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年度汇算清缴会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
1楼
2023-03-13 10:34:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
年度汇算清缴的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2楼
2023-03-13 11:31:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
3楼
2023-03-13 12:54:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
4楼
2023-03-13 14:07:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 如果有来生 发表的提问：
你好，2019年的暂估成本40万。现在收到30万的发票。然后这个月应该怎么做会计分录。2019年年度汇算清缴应该怎么计算？谢谢
你好，实际就是30万的吗
5楼
2023-03-13 15:31:50
全部回复
如果有来生：回复郭老师 我们2019年度应该是40万的成本。目前只开回来30万的成本。还差10万的成本下个月才能开回来。现在收到的30万成本，我不知道该怎么做会计分录和月底应该要做的冲减还是什么，这个5月份我们企业要做年度汇算清缴，没有整明白具体的操作情况和分录该怎么写？
2023-03-13 15:46:09
郭老师：回复如果有来生你把发票放到暂估分录后面就可以 先不调整，下个月回来10万之后放到凭证后面，汇算清交，正常抵扣。
2023-03-13 16:03:28
如果有来生：回复郭老师 那是不是我做汇算清缴前发票都回来做认证就不影响这个成本。下个月做清缴前不能到账，我做10万的调整项目把这个10万当作利润一样的做企业所得税上交税金就行了。那留下的这个10万的暂估成本，本月我还要做冲减，5月做暂估么？
2023-03-13 16:18:46
郭老师：回复如果有来生下个月汇算清缴之前，这个发票到了也不影响的，不需要做红冲。
2023-03-13 16:29:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A～婷儿～???? 发表的提问：
如果本年度年底产生利润，5月份做年度汇算清缴，抵减上年亏损额的会计分录怎么做啊？
上年亏损额在利润分配一未分配利润是负数
6楼
2023-03-13 16:56:46
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庄老师：回复A～婷儿～????两个相抵谁的数据大。
2023-03-13 17:30:42
A～婷儿～????：回复庄老师 上年的亏损额大过本年度.
2023-03-13 17:54:48
A～婷儿～????：回复庄老师 求全面的会计分录
2023-03-13 18:07:55
庄老师：回复A～婷儿～????本年不用缴所得税
2023-03-13 18:28:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
7楼
2023-03-13 17:56:07
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-03-13 18:23:44
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-03-13 18:46:52
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-13 19:10:45
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-03-13 19:27:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
8楼
2023-03-13 18:55:41
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-03-13 19:07:13
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-03-13 19:17:28
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-03-13 19:37:54
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-03-13 20:07:40
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-03-13 20:19:18
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-03-13 20:35:25
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-03-13 21:00:43
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-03-13 21:15:27
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-03-13 21:29:06
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-03-13 21:57:34
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-03-13 22:21:57
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-03-13 22:46:21
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2023-03-13 20:23:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
10楼
2023-03-13 21:46:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
11楼
2023-03-13 23:08:14
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-03-13 23:28:31
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-03-13 23:53:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的月饼 发表的提问：
请问下年度汇算清缴所得税的完整会计分录是什么，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
12楼
2023-03-13 23:59:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 01:03:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
14楼
2023-03-14 01:53:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
问一下我们这个月补缴2017年度汇算清缴的社保费 我该怎么做会计分录呢？
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保；借：其他应付款--社保贷：银行存款
15楼
2023-03-14 03:00:15
全部回复
琴琴：回复袁老师 老师 我们补缴的是单位的社保 不是通过其他应付款的 计提的是管理费用
2023-03-14 03:16:08
袁老师：回复琴琴这个以前年度，用以前年度损益调整代替管理费用
2023-03-14 03:35:14
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