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如何调整上年会计差错
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
上年会计科目和金额错了，如何调整？
直接调整正确即可，涉及损益科目用以前年度损益调整科目代替即可
1楼
2023-03-13 08:44:42
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 茗 发表的提问：
差错更正涉及到以前年度损益调整，会计上在2021年汇算清缴前做了调整，请问税务上如何申报？比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里，今年发现做了调整分录，计入以前年度损益调整里了，所得税汇算清缴如何申报这笔？
费用少计入了，直接在对应的费用里面增加这笔
2楼
2023-03-13 10:10:18
全部回复
茗：回复吴少琴老师 那报表岂不是变了，年度财务报表和季度报表都已经报过了
2023-03-13 10:27:32
茗：回复吴少琴老师 现在是所得税申报，主表的数据营业利润等数据应该和之前报的报表一致
2023-03-13 10:46:01
吴少琴老师：回复茗你是今年更正的，和去年的肯定对不上
2023-03-13 11:14:50
茗：回复吴少琴老师 前后不一致，没有问题吗？
2023-03-13 11:25:49
吴少琴老师：回复茗前后不一致，没有问题吗？ 可以
2023-03-13 11:54:35
茗：回复吴少琴老师 这么问吧，假如去年的实际发生费用会计上列支了，但是没有发票，不得所得税税前扣除，汇算清缴如何体现这笔，在哪里填？
2023-03-13 12:15:07
吴少琴老师：回复茗没发票的填写到a105000，30行
2023-03-13 12:42:38
茗：回复吴少琴老师 那如果有笔业务不符合收入的确认原则，但是在2020年开了发票，确认了收入。这个会计上该如何处理，税法申报上如何填列？
2023-03-13 12:53:53
吴少琴老师：回复茗当时收了钱没有，收了钱调整到预收处理 
2023-03-13 13:09:59
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
请问2019年会计科目写错了，如何调整？
是什么会计分录错了啊 都是影响利润的吗
3楼
2023-03-13 11:31:42
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平平淡淡：回复帅老师 是加油卡充值，写成管理费用了，汇算清缴我还没报，这个要怎么调整一下呢？
2023-03-13 12:22:24
帅老师：回复平平淡淡那你是进那个科目了？
2023-03-13 12:34:02
平平淡淡：回复帅老师 管理费用，这个是不是要进预付账款科目？
2023-03-13 12:45:28
帅老师：回复平平淡淡金额大不大 ，如果不是很大的话就不要调整了
2023-03-13 12:56:16
平平淡淡：回复帅老师 2万左右，能调整吗？
2023-03-13 13:07:43
帅老师：回复平平淡淡你的预付账款用完了没有，如果是 其他月份 预付账款慢慢冲减完费用的 话是不用管的 ，顺便问下这个发票拿回来了没有
2023-03-13 13:22:23
平平淡淡：回复帅老师 发票没回来
2023-03-13 13:52:08
帅老师：回复平平淡淡如果没有收到发票就汇算调增处理
2023-03-13 14:04:47
平平淡淡：回复帅老师 谢谢老师！
2023-03-13 14:22:27
帅老师：回复平平淡淡不客气 对你有帮助请给予好评
2023-03-13 14:45:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三顺 发表的提问：
调整以前会计做错的账，是多年来一直差了一步分录，摘要栏如何写？
你好，摘要栏一般写调整201X年X月X号凭证差错更正
4楼
2023-03-13 12:50:34
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三顺：回复庄老师 是多年一直的差错，不是某一个凭
2023-03-13 13:21:49
庄老师：回复三顺你好，差错一定要指出是那号差错，
2023-03-13 13:37:44
三顺：回复庄老师 是某项业务原来会计一直少了一步分录，怎么写摘要？
2023-03-13 14:01:55
庄老师：回复三顺你好，也是差错，摘要要说什么少记
2023-03-13 14:24:43
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 香儿 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬贷方余额如何调整会计差错。
你好，贷方余额说明你们实发数大于计提数。
5楼
2023-03-13 13:44:15
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香儿：回复蒙蒙 我现在要如何调整这95块钱
2023-03-13 14:03:11
蒙蒙：回复香儿你好，你可以把这之前的计提分录冲销，重新做一笔实发分录。
2023-03-13 14:21:16
香儿：回复蒙蒙 分录怎么做？
2023-03-13 14:35:26
蒙蒙：回复香儿你之前计提怎么计提的呀
2023-03-13 14:46:20
香儿：回复蒙蒙 好
2023-03-13 15:09:23
香儿：回复蒙蒙 这个表的会计分录怎么出呢
2023-03-13 15:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 传统的铅笔 发表的提问：
上年管理费用错计入财务费用，本年如何调整？
你好，上年管理费用错计入财务费用，今年的调整分录是 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：以前年度损益调整—财务费用
6楼
2023-03-13 14:42:36
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
7楼
2023-03-13 15:47:47
全部回复
娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-03-13 16:22:40
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-03-13 16:49:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
8楼
2023-03-13 17:12:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 调皮的电源 发表的提问：
上年管理费用记错多记，今年如何调整
去年已经税前扣除了是嘛
9楼
2023-03-13 18:41:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
增值税申报表和会计账上的政策性差异如何调整
如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下： 　　1、如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。但是为了便于之后核对，可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。 　　2、如果是账簿出现错误，则需在摘要里写明：补记哪年哪月第几号凭证。 　　3、如果找不出究竟哪里出错了，则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的，根据账簿进而形成报表，可按照账簿进行相应调整。
10楼
2023-03-13 19:52:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，问一下，如何调整以前差错更正，19年年末，工资计提是按上个月估算的，我现在做2020年1月份的账，怎么调整工资计提数呢？
你好，差额借或贷以前年度损益调整或利润分配 贷或借应付职工薪酬
11楼
2023-03-13 20:52:33
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问：
前期差错调整 1是只有调整前期差错更新的时候会用到“以前年度损益调整”这个科目么。这个科目如果有数额就证明进行了差错。
不一定哦，如果是盘亏固定资产，也是必须用这个科目去处理的
12楼
2023-03-13 21:53:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丽 发表的提问：
审计时，发现去年年底报表有几个错误，可以在今年的账上作调整吗？如何调整呢
你好！可以的，是否涉及损益？涉及损益的用以前年度损益调整科目代替
13楼
2023-03-13 23:12:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 依依Mon（免费辅食微课堂） 发表的提问：
调整估价差额如何做会计分录?
暂估时 借:存货-原材料-暂估 贷:应付账款-暂估 发票到来知道真正的价值时 借:存货-原材料-暂估 贷:应付账款-暂估   红字冲销 然后按发票金额 借:存货-原材料-明细 贷:应付账款-单位
14楼
2023-03-14 00:29:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 002 发表的提问：
损益类科目出现以前年度的差错，该如何调整正确？
你好，你之前错误的分录是？正确的分录应当是？
15楼
2023-03-14 01:41:26
全部回复
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