莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录

邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）

灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款

灵感：回复maize老师 这样做对吗？

maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款

灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人

maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

小花：回复辜老师 贷方能是，营业外收入吗

辜老师：回复小花按照财税《2012》15号文的规定，都是冲减管理费用的

小花：回复辜老师 购买时是记到管理费用的是吧

辜老师：回复小花是的，购买的时候入管理费用，抵税的时候，冲减管理费用

DORIS：回复玲老师 是在借方。规模不能结转是什么意思？

玲老师：回复DORIS是小规模不用结转的意思

芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的

佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费

芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那

佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的

张小宝：回复邹老师 小规模呢怎么做账

邹老师：回复张小宝你好，小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？

张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。

罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。

张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。

罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额

张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。