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税控盘减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
税控盘维护费减免后的会计分录怎么做
你好，如果 一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额），贷；管理费用
1楼
2023-03-13 11:33:20
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莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录
2023-03-13 11:52:27
邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）
2023-03-13 12:02:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
2楼
2023-03-13 12:42:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
3楼
2023-03-13 13:55:17
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灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-03-13 14:20:08
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-03-13 14:35:17
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-03-13 15:03:53
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-03-13 15:22:44
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-13 15:36:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好，帮我做一下减免税的会计分录，如果购买税控盘了，是借管理费用-税控盘 贷库存现金吗？还用做减免税的分录吗？
要的，借：应交税费——应交增值税 -减免税 贷：管理费用-税控盘费用
4楼
2023-03-13 14:49:59
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小花：回复辜老师 贷方能是，营业外收入吗
2023-03-13 15:08:13
辜老师：回复小花按照财税《2012》15号文的规定，都是冲减管理费用的
2023-03-13 15:26:54
小花：回复辜老师 购买时是记到管理费用的是吧
2023-03-13 15:47:51
辜老师：回复小花是的，购买的时候入管理费用，抵税的时候，冲减管理费用
2023-03-13 16:13:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DORIS 发表的提问：
6月份的税控盘280元，已经抵扣用掉了，为什么年底在减免税款的借方还有个280的余额，是当时会计分录没做对吗？没有结转吗？现在年底应该如何做分录平掉？
你好 是借方有余额吗 可以转到未交增值税科目 上规模不能结转
5楼
2023-03-13 16:12:29
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DORIS：回复玲老师 是在借方。规模不能结转是什么意思？
2023-03-13 16:24:23
玲老师：回复DORIS是小规模不用结转的意思
2023-03-13 16:53:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。
借应交税费应交增值税（减免税） 贷管理费用
6楼
2023-03-13 17:06:06
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芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的
2023-03-13 17:25:01
佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费
2023-03-13 17:39:35
芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那
2023-03-13 18:02:03
佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的
2023-03-13 18:23:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
税控盘减免的分录怎么做
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
7楼
2023-03-13 18:07:00
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张小宝：回复邹老师 小规模呢怎么做账
2023-03-13 18:27:54
邹老师：回复张小宝你好，小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2023-03-13 18:41:46
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
8楼
2023-03-13 19:18:34
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淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-03-13 19:40:16
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-03-13 20:00:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
税控盘减免税分录 怎么写？
购入借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
9楼
2023-03-13 20:10:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税控盘服务费330。减免税款。我应该怎么去做会计分录那？。
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
10楼
2023-03-13 21:08:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
老师，我问一下，如果这个月销项大于进项，但税控盘减免税额抵减后这个月不需要缴税，那么会计分录要做吗，怎么做？
借转出未交增值税 贷减免税额， 借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
11楼
2023-03-13 22:28:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 范范 发表的提问：
税控盘减免税款分录怎么做
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
12楼
2023-03-13 23:36:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
13楼
2023-03-14 00:31:23
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2023-03-14 00:56:44
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2023-03-14 01:25:50
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2023-03-14 01:54:41
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2023-03-14 02:16:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
14楼
2023-03-14 01:24:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
税控盘的减免税分录怎么做呢？
您好 借 应交税费-交税增值税（减免税额）贷管理费用
15楼
2023-03-14 02:40:07
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