Happy：回复东老师 不是按照调整后的申报吗 事务所出了新的报表

东老师：回复Happy你按照新的报表来申报也可以。

Happy：回复东老师 都这么随意的吗

东老师：回复Happy对这个是没有太大影响。

完美的日记本：回复陈诗晗老师 具体要调整报表的那个科目

陈诗晗老师：回复完美的日记本调整固定资产的账面价值就可以了，你这里是说的固定资产账面价值。同时调整这个长期应付款。

努力努力再努力：回复方老师 15年未开票跨期收入在15年报表调整了而且增值税要补交，到16年 我开票了也交了这部分税金，那滚调的时候我交的这部分增值税不调的话不是要多交税吗？

方老师：回复努力努力再努力你账务根据审计做调整吗?不调整的话不影响的。

天青色等烟雨：回复文文老师 老师，税务局上的年度财报是根据帐套为准吗 ？

文文老师：回复天青色等烟雨税务局上的年度财报，根据审计调整后的，更合适。

天青色等烟雨：回复文文老师 老师，按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同会有影响吗

文文老师：回复天青色等烟雨按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同，不会有影响，能合理解释

年华：回复克江老师 老师，我们具体情况是，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现，账务应如何调整？

年华：回复克江老师 这是18年做的17年的问题，现准备做18年审计，是否得先清理一下。

克江老师：回复年华你好，18年审计，我个人觉得，只要会计处理没有问题，可以不用在意。因为所得税调整，有些事正常税会差异，有些是票据取得不符合税法要求。这些对于现在已经成为事实了。所以，清理一下也可以，不清理也行。等审计他们清理也好，毕竟是付出了钱的。

Zmj：回复颜老师 那这个是按地区规定的还是全国都统一的呢，

颜老师：回复Zmj审计后的报表有权威性 不然税局汇算清缴要出具审计报告干嘛

Zmj：回复颜老师 因为我是小企业，小企业的利润表中是没有资产减值损失这一项科目的，但我审计调整之后有资产减值损失的金额，那我这一项应该填在哪里呀？

颜老师：回复Zmj是什么科目的资产减值

Zmj：回复颜老师 审计调整之后的报表中有资产减值损失的金额

颜老师：回复Zmj是对应什么资产得损失

Zmj：回复颜老师 是应收账款和其他应收款的坏账准备调的资产减值损失

颜老师：回复Zmj这个直接分别调减应收 和其他应收的账面