依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税

邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算

依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些

邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）

依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等

邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款

齐齐：回复venus老师 我们是一般纳税人 做到预缴税金对吗？

齐齐：回复venus老师 那月底结转把预缴部分结转到未交增值税 我们还有简易计征的部分 那缴纳税费时怎么做分录？

venus老师：回复齐齐简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

齐齐：回复venus老师 预缴税款怎么结算 我是问这个分录

venus老师：回复齐齐结算的过程不需要做分录的同学

齐齐：回复venus老师 结转 预缴结转到未交增值税 未交增值税缴税时怎么做分录

venus老师：回复齐齐借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税费/未交增值税

勤：回复乐乐老师 预缴时，应交税金-应交增值税，这个三级明细科目应该是什么？实际开票时税额是计入销项税的，这样三级明细科目都是有余额的吗？

乐乐老师：回复勤您好，预缴增值税时是计入应交税费预缴增值税。

乐乐老师：回复勤在意你看一下那个文件2016年22号文件

向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？

玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。

向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？

玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢

L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？

邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的

L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？

邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？

L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。

邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的

L.：回复邹老师 谢谢啦老师

邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张现凯9368713：回复江老师 具体缴纳就是平常的所得税，增值税及附加税，印花税

江老师：回复张现凯9368713一、缴纳企业所得税，分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提企业所得税，分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 三、计提增值税附加税及印花税，分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交印花税 四、缴纳增值税及增值税附加税，以及印花税时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款

EXO倾城之兴：回复邹老师 一起交的小税种和个人所得税呢

邹老师：回复EXO倾城之兴你好，也是一样做账务处理 借；应交税费——某某税款 应交税费——个人所得税 贷；银行存款

学习：回复宋生老师 小规模，简易计税 借：应交税金-增值税。贷：银行存款？ 那附加税怎么计？ 增值税不用计提吧

宋生老师：回复学习你好！增值税是借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

学习：回复宋生老师 预缴的怎么记账？

宋生老师：回复学习您好！这个就是预缴的分录了。计提跟缴纳 你好！增值税是借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

学习：回复宋生老师 老师，那我预缴的印花税也这样记吗

宋生老师：回复学习你好！也是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后缴纳

学习：回复宋生老师 先计提在缴纳

宋生老师：回复学习你好！是的。印花税是先计提再交

*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗

立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税

*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？

立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提

2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？

张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。