陆：回复小云老师 开的是专票 发票是保险服务-保费-政银保中小企业贷款保证保险

小云老师：回复陆借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款

陆：回复小云老师 借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款 管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以吗？

小云老师：回复陆管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以

Kalen Wu：回复袁老师 但是我们这边的汽车保险费取得专用发票时，先记入借方预付账款-保险费 应交税费-进项税 贷银行存款 然后每月底进行费用摊销 借管理费用-保险费 贷预付账款-保险费

袁老师：回复Kalen Wu可以的

Kalen Wu：回复袁老师 @袁老师：我不明白我们企业为什么要这样做，先记预付账款-保险费

袁老师：回复Kalen Wu因为没有发票时候只有先挂往来的

Kalen Wu：回复袁老师 @袁老师:有发票的，借方预付账款-保险费 应交税费-进项税 贷银行存款 然后每月底进行费用摊销 借管理费用-保险费 贷预付账款-保险费

袁老师：回复Kalen Wu有发票直接计入费用吧

大太阳：回复孟洁 分录是什么呢？

孟洁：回复大太阳借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保

大太阳：回复孟洁 可以不计提吗？

倪国英：回复邹老师 那么2019年12月份也需要计提2020年1月缴纳的社保费吗？

邹老师：回复倪国英你好，只需要当月计提当月，而不是当月计提次月的

倪国英：回复邹老师 那么城建税，教育附加，印花税才是当月提次月是吧？

邹老师：回复倪国英你好，城建税，教育附加也是当月计提当月，没有当月计提次月的做法 印花税不需要计提

倪国英：回复邹老师 那么激纳呢？

倪国英：回复邹老师 缴纳

邹老师：回复倪国英你好，附加税当月计提 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 次月缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

倪国英：回复邹老师 社保呢？

邹老师：回复倪国英你好，社保也是当月计提，次月 缴纳 当月 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 次月 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

木乔：回复蒋飞老师 建筑行业

蒋飞老师：回复木乔你好！ 是哪一方做账呢

木乔：回复蒋飞老师 收款总包单位

蒋飞老师：回复木乔收款时记入主营业务收入

嗯哼：回复立红老师 第一个问题呢

立红老师：回复嗯哼你好，如果考试题中说运费，保险费取得了增值税专用发票，一般是不含税的，如果题中没有说发票的问题，一般是含税的，由于没有取得增专票，所以将全部金额计入采购的实际成本。

罗老师：回复金露保险柜应该入固定资产

Bonnie：回复邹老师 1、借：应交税费-个人所得税60 贷：银行存款60 2、计提：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放： 应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应收款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款，老师请帮忙看下从计提到支付，有错误吗？

邹老师：回复Bonnie初步看是没有问题

Bonnie：回复邹老师 还有哪些东西要补充吗？

邹老师：回复Bonnie没有什么要补充，附上计算工资的表格，发放表

thh欢欢：回复玲老师 交强险

thh欢欢：回复玲老师 还有机动车商业行业示范汽车保险

玲老师：回复thh欢欢借 管理费用保险费贷银行存款