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母公司向子公司转账会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
全资子公司注销了，子公司和母公司账务处理怎么做
子公司清算，母公司：借：营业外支出贷：长期股权投资
61楼
2022-12-14 09:14:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ jessie 发表的提问：
老师，我公司有一部分员工的社保在子公司交，之前也在子公司发他们的工资，现在由母公司发所有人的工资，但是那部分人的社保还在子公司交，这样怎么账务处理呢，个税还是在子公司交吗
你好，同学。 要看这工资发放是哪个企业，发放企业代扣代交
62楼
2022-12-14 09:34:33
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jessie：回复陈诗晗老师 子公司交社保还需要做费用吗，因为工资是在母公司发放的
2022-12-14 10:02:56
陈诗晗老师：回复jessie子公司交社是子公司作费用处理的。母公司发放应该是代发，你这社保和工资应该是一个公司承担
2022-12-14 10:30:50
jessie：回复陈诗晗老师 好的，那个税是由母公司代扣代缴的是吗
2022-12-14 10:50:57
陈诗晗老师：回复jessie是的，就是这个意思。
2022-12-14 11:14:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺心的红酒 发表的提问：
子公司向母公司分配利润的账务处理
你好 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
63楼
2022-12-14 09:50:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 丰富的鲜花 发表的提问：
关于国有独资公司间资产无偿划转的账务处理问题 A公司(母公司)是经国资委出资新注册的一家国有独资公司,B公司、C公司、D公司也是经国资委出资的国有独资公司。现国资委下文将B公司、C公司、D公司的100%的股权从原出资人国资委无偿划转到A公司(母公司)名下,使B、C、D公司变成A公司的全资子公司。B、C、D公司均已完成清产核资及资产评估工作,并取得评估报告。母子公司均为国有独资公司, 请问:子公司办理完股东变更等工商手续,A公司取得无偿划转的股权。 1、母、子公司无偿划转股权后,母、 学堂用户 于 2016-01-06 16:57 发布
你现在具体是什么问题，同学？
64楼
2022-12-14 10:17:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
老师您好 母公司下面有个子公司，如果母公司要合并子公司 那怎么账务处理，应该注意哪些 谢谢
借：长期股权投资 贷：银行存款 作为长投核算。
65楼
2022-12-15 09:44:41
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 愤怒的小鸟 发表的提问：
母公司无偿拨付子公司装修款，怎样账务处理，有哪些涉税问题？
你好，无偿划拨视同母公司的投资，要计入子公司的实收资本。无税务问题。
66楼
2022-12-15 10:10:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 发表的提问：
老师，我们公司准备在外地注册一个子公司，母公司的账务处理会有什么变化么？
你好，其实没有什么变化，做一笔投资的分录，会涉及到合并报表
67楼
2022-12-15 10:38:47
全部回复
：回复邹老师 在我们这个会计学堂里面，有没有合并报表这个教程呀？
2022-12-15 10:56:38
邹老师：回复你好，目前暂不涉及
2022-12-15 11:19:13
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 含蓄的荷花 发表的提问：
母公司 收购 子公司股东干股 ，子公司怎么账务处理呢？
子公司 借实收资本-其他股东 贷实收资本-母公司
68楼
2022-12-15 11:07:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ LL 发表的提问：
老师，子公司（亏损，剩点现金）注销，母公司如何账务处理
子公司是独立核算的还是一块核算的
69楼
2022-12-15 11:14:59
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LL：回复朴老师 独立核算
2022-12-15 11:44:44
朴老师：回复LL母公司收到子公司分配的剩余资产后，应冲减长期股权投资-子公司 冲减后的余额，记入“投资损益-**公司”的借方或者贷方，损失记借方。
2022-12-15 12:10:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
母公司不计息借给全资子公司借款用于公司运营，规定还款期限，账务处理挂往来，请问有涉税风险吗？
你好，同学。 这是关联 企业的资金往来借款，正常的往来，正常处理，年底归还 ，没有问题。
70楼
2022-12-18 10:07:58
全部回复
童童菇：回复陈诗晗老师 要是没有在规定期限还款呢？账税怎么处理？
2022-12-18 10:21:10
陈诗晗老师：回复童童菇并不影响，你这母子间的借款不认定为真实借款。 利息 不税前扣除，不影响。 尽量年底归还，如果特殊 情况 不归还也不影响。
2022-12-18 10:43:45
童童菇：回复陈诗晗老师 借款期限为两年，为什么有的说关联企业无息借款，要视同销售，涉及增值税？
2022-12-18 10:58:09
陈诗晗老师：回复童童菇这是为了防止 企业偷税漏税。 如果你是签订借款合同那自然是利息收入要完税。 如果只是平常的日常经营拆借，不必的。
2022-12-18 11:18:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
子公司收到母公司不需要偿还的账务处理，麻烦老师解答一下，网络科技公司
你好，不是投资款吗？如果不是的话记录营业外收入
71楼
2022-12-18 10:23:09
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花开半夏：回复QQ老师 做营业外收入会不会影响企业所得税呢？
2022-12-18 10:39:04
花开半夏：回复QQ老师 如果是投资款该怎么处理呢？
2022-12-18 11:02:48
QQ老师：回复花开半夏你好，投资款的话借银行存款贷实收资本，确认营业外收入肯定影响当期的企业所得税
2022-12-18 11:29:44
花开半夏：回复QQ老师 实收资本需要交税吗老师
2022-12-18 11:50:14
QQ老师：回复花开半夏你好，需要交纳交印花税
2022-12-18 12:03:00
花开半夏：回复QQ老师 好的谢谢老师
2022-12-18 12:15:54
QQ老师：回复花开半夏不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
2022-12-18 12:45:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
所属全资子公司注销时账面亏损，母公司应该如何账务处理？成本法
收回长期股权投资，并确认无法收回部分的损失
72楼
2022-12-18 10:43:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ￥money￥ 发表的提问：
老师，同一控制下，子公司少数股东单方面增资导致母公司被迫股权稀释且丧失控制，那么原母公司合并报表相关账务处理，抵消分录应该怎么做
那么母公司就相当于是出售长期股权投资处理。因为它不具有控制权，这个合并报表也就不存在，就相当于是出售。 那么出售之后就不存在合并报表，自然也就不存在抵消分录。
73楼
2022-12-18 10:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 微幸福 发表的提问：
老师，母公司替子公司付员工工资，这个账务处理怎么弄
您好 借：其他应收款——子公司 贷：银行存款
74楼
2022-12-19 08:06:42
全部回复
微幸福：回复bamboo老师 子公司是借其他应付款是吧
2022-12-19 08:36:16
bamboo老师：回复微幸福借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——母公司
2022-12-19 08:59:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
母公司员工在子公司上班，但是工资在母公司发，年底子公司返还员工工资给母公司的账务处理是怎样的
母子公司是各自单独核算的吗
75楼
2022-12-19 08:36:14
全部回复
一分耕耘一分收获：回复朴老师 老师，是独立核算的
2022-12-19 09:06:53
朴老师：回复一分耕耘一分收获独立核算的话那每月子公司的工资都是做其他应付款-母公司，然后还钱的时候 借其他应付款-母公司贷银行
2022-12-19 09:20:19
一分耕耘一分收获：回复朴老师 可以走内部往来科目吗？
2022-12-19 09:49:57
朴老师：回复一分耕耘一分收获也可以的哦，按照你们的科目来
2022-12-19 10:13:28
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