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母公司向子公司转账会计处理
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
下午好老师，我们是全资子公司房地产公司企业，母公司以土地以及地面附属物作为投资，怎么做账务处理，是否征收税，有哪些税种。是否请老师回答一下，
老师母公司以房、土地出资成立全资子公司，土地增值税、增值税、契税这几个税种能免
106楼
2022-12-26 08:37:49
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隔壁王老二：回复venus老师 那么子公司账务处理？分录怎么写
2022-12-26 09:08:57
venus老师：回复隔壁王老二子公司账务处理：借：无形资产 XXX 贷：实收资本 XXX 资本公积-资本溢价XXX
2022-12-26 09:22:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧郁的飞鸟 发表的提问：
你好，请问一下，子公司购买原材料，然后找母公司报销，应该怎么进行账务处理
你好，学员，这个报销是什么意思，这个原材料实际属于谁的
107楼
2022-12-26 08:56:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 存 发表的提问：
老师您好，请问子公司的装修费，能在母公司开支吗，如果可以，则子公司是否就不用账务处理这笔装修费了，那母公司又怎样做账务处理呢，求指教，谢谢！
您好，子公司是独立核算的，不可以进入母公司的账的
108楼
2022-12-27 08:03:55
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存：回复文老师 文老师您好，谢谢您的回复，我想追问一下，假如这装修发票抬头名称开的是母公司，即母公司负责子公司的装修，开支也由母公司负责入账，子公司不做装修反映，这又可以吗？期待您的再回复，谢谢！
2022-12-27 08:33:55
文老师：回复存您好，您这不是母公司业务，发票开给母公司也不合适
2022-12-27 08:59:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ June 发表的提问：
关于纯粹控股公司和其百分百控股子公司之间的资金往来，母子公司员工工资社保都是母公司缴纳，母子公司的员工有些部门是共用的，子公司转钱给母公司发工资买社保如何进行账务处理，涉及哪些税收
你好，同学。 母公司发工资买社保 借 其他应收款 贷 银行存款 子公司 借 XX费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷其他应付款 母公司 这是往来款项，不涉及相关税的
109楼
2022-12-27 08:09:18
全部回复
June：回复陈诗晗老师 不是借款呢老师，长期是这样子的，想了解除了分红还有什么渠道可以把子公司的钱转到母公司。如果是收管理费咨询费这样可行么
2022-12-27 08:50:48
陈诗晗老师：回复June你这就是按借款处理，后面要归还处理的。 可以，这样就要交税了哟
2022-12-27 09:11:45
June：回复陈诗晗老师 没办法归还的，母公司本来就没有经营业务。除了做往来款项不用交税，其他的方式都会涉及到交税对吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用员工的，老板想把所有的员工关系挂在母公司，但是母公司又没钱发工资什么的，有什么好的方案么
2022-12-27 09:36:39
陈诗晗老师：回复June可以考虑分红的时候，归还贷款呢，分红抵债务
2022-12-27 09:50:52
June：回复陈诗晗老师 老师，分红的话母公司是不用交税的对吧，分红抵债务这个不是太懂，能具体说下嘛
2022-12-27 10:14:47
陈诗晗老师：回复June分红的话，母公司不用呀，你这个是母子公司之间的分红不用的。就是说，你本身应该给人家分红，但是由于之前人家借了钱，这个钱和分红就相抵消。
2022-12-27 10:41:19
June：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 10:57:00
陈诗晗老师：回复June不客气，祝你工作愉快
2022-12-27 11:20:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悦耳的柠檬 发表的提问：
我公司平价购买母公司名下另一子公司75%股权，合同约定的股权转让日2019年10月末，但未支付转让款，2020年3月份我公司支付转让款，金额为被转让公司2019年10月末净资产75%份额，问我公司现在怎样做账务处理，合并报表怎么做，支付转让款前未做账务处理。
你好，同学。 你这是是按实际转让日做处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益。 合并报表是相当于整体出售处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益
110楼
2022-12-27 08:36:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
母公司给子公司拨款，现子公司注销，款项不能偿还，如何做账务处理？投资款一直未给
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
111楼
2022-12-27 08:53:59
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蓝果梦：回复邹老师 子公司这边就是做营业外收入么
2022-12-27 09:14:02
邹老师：回复蓝果梦你好，是的，不需要支付的借款转为营业外收入核算
2022-12-27 09:38:34
蓝果梦：回复邹老师 如果母公司不计提的话，是直接冲管理费用，还是营业外损失，还是资产减值损失？
2022-12-27 10:07:57
邹老师：回复蓝果梦你好，需要计提坏账，计入资产减值损失的
2022-12-27 10:36:50
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Season 发表的提问：
母子公司和总分公司区别，账务处理是怎样处理的，单位出现向子公司开发票，母公司付款的情况，这是什么处理？？
如果是独立核算的分公司就没什么区别，都是单独做账，母子公司也是一样，只是母公司存在合并报表这一个，向子公司开票，母公司付款就要签三方协议，其母公司只是代付
112楼
2022-12-28 08:10:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
老师您好，有个问题想问您，子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
113楼
2022-12-28 08:18:18
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繁荣的睫毛：回复邹老师 那这是不是相当于减资啊，减资的话，需要公告吗
2022-12-28 08:29:42
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，这个是退回股份，不是减资（虽然分录一样），注销之前需要公告的
2022-12-28 08:52:12
繁荣的睫毛：回复邹老师 如果没有公告，会有什么后果啊
2022-12-28 09:12:44
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，属于没有按规定履行相应手续 可能被工商局处以一定额度的罚款处罚的
2022-12-28 09:33:16
繁荣的睫毛：回复邹老师 那么如果没有公告的话，审计的是不是也不承认这部分数据
2022-12-28 09:51:56
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，可能会因为没有公告不承认这个事项的
2022-12-28 10:05:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
一个母公司是农业种植，一个子公司是餐饮，母公司是单独做的外账，子公司是出纳账，现在子公司要做会计账了怎么做呀？母子公司是各自做各自的账哈
您好，子公司要根据子公司发生的业务票据，编制凭证，做账处理即可，母子公司是各自做各自的账。
114楼
2022-12-28 08:24:46
全部回复
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 分公司就不是独立的哈
2022-12-28 08:40:32
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，大部分分公司也是独立核算的。
2022-12-28 09:09:46
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
老师，您好，我想向您请教一下，关于合并报表， 分期现金付款支付对价　调整的时候，对于母公司不是会增加财务费用嘛，但对于子公司　分期付款现值 和 后续递延收款的差额 是怎么进行会计处理？
老师，麻烦了
115楼
2022-12-28 08:43:12
全部回复
张伟老师：回复注会~冲鸭！分期付款的现值是针对什么分期付款的
2022-12-28 09:01:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 远霞 发表的提问：
母公司向子公司转款，两者都是基本户，转款用途写往来。做账分录怎么处理啊
您好！借其他应收款 贷银行存款
116楼
2022-12-28 08:53:59
全部回复
远霞：回复宋生老师 老师，这笔钱子公司不会再转回母公司了，就是平常经营用了。也是按您的会计分录处理吗？
2022-12-28 09:05:53
宋生老师：回复远霞您好！你写的往来就应该挂账。 如果是白送就是营业外支出
2022-12-28 09:35:46
远霞：回复宋生老师 好的，明白了。谢谢老师。
2022-12-28 09:49:25
宋生老师：回复远霞您好！不客气。
2022-12-28 10:16:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小小明 发表的提问：
我公司现在控股一个子公司，我即是子公司的会计，又是母公司会计，做账有什么要注意的吗？
在做子公司会计时，站在子公司的角度进行账务处理；在做母公司会计时，站在母公司的角度进行账务处理。同时一个关联业务，两公司都需要同月进行账务处理
117楼
2022-12-29 07:30:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师，想咨询下，母公司给分子公司打款，会计流量应选择哪个？
你好，经营活动支付的其他现金流量
118楼
2022-12-29 07:53:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 福娃 发表的提问：
你好！我现在找了一家公司，他有几家子公司，要我在母公司上班做主办会计，它要合并报表的，我又没有合并过报表，你说我接还是不接这个活
你好 看你自己可以胜任吗？课堂里有涉及合并报表的内容，同学可以参考下。
119楼
2022-12-29 08:11:57
全部回复
福娃：回复答疑苏老师 老师：合并报表比较复杂，不是一两天学得会的，我的意思是如果有老师能给我提供实际技术支持，能给我下决断，我就去做。
2022-12-29 08:42:04
福娃：回复答疑苏老师 请老师回我话，现在那家公司等消息
2022-12-29 08:56:25
答疑苏老师：回复福娃你好 老师是没法给你下决断的，有不明白的地方老师会给你处理意见的。
2022-12-29 09:22:39
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师您好！会计主体有五个是不是母公司和子公司合起来汇总一张会计报表所以就多一个主体吗？
您好，这个不是的，谢谢
120楼
2022-12-29 08:40:47
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 那母公司一个三个子公司怎么有五个会计主体啊？
2022-12-29 08:57:46
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，3个子公司%2B1个母贵司%2B1个合并的
2022-12-29 09:10:33
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾不过也挺怪的哈，合并的这个没有必要啊
2022-12-29 09:23:44
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 应该是合并也要核算吧
2022-12-29 09:48:27
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，合并只是对外报送，不需要专门建一个主体
2022-12-29 10:00:36
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