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一个会计账户下有多少个科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
一个会计科目对应两个会计科目，做账时账簿上对方科目需要写两个吗
你好，您说的账簿是银行账么？
46楼
2022-12-09 10:04:12
全部回复
云淡风轻：回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元，银行卡到账9940元，被收取了手续费60元，做凭证借：银行存款9940元财务费用-手续费60元，贷：短期借款-信用卡10000元，短期借款账簿里有个对方科目，我该怎么填，填银行存款还是别的
2022-12-09 10:30:15
立红老师：回复云淡风轻你好，短期借款账簿里的对方科目 是两个都填，填银行存款和财务费用
2022-12-09 10:43:14
云淡风轻：回复立红老师 好的我自己有两个存款账户，从我的A账户转入B账户如何做凭证
2022-12-09 10:56:19
立红老师：回复云淡风轻你好， 分录 借：银行存款——B 贷：银行存款——A
2022-12-09 11:24:07
云淡风轻：回复立红老师 谢谢
2022-12-09 11:35:19
立红老师：回复云淡风轻不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-09 11:45:58
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 干净的棒球 发表的提问：
你好 我想问下医美行业的会计科目于商业流通科目有多少不同的
你好，会计科目大体相同。目前企业准则就是企业准和个小企业准则。他们科目大体相同。所以，根据自己公司规模选择企业准和个小企业准则，一旦选择了。会计科目就定了。
47楼
2022-12-09 10:22:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1 发表的提问：
老师你好，我是内账会计。我有一个问题想请教你，家好，我想问一下公司走账的会计科目？我公司对公账户支付B公司对公账户5万元，B 公司打款给我公司对私账户4万元，对私账户如何做账？求会计科目。
你好 借其他应收款-B 贷银行存款 为什么要这样走
48楼
2022-12-09 10:37:23
全部回复
1：回复meizi老师 我是这样做的对私账户：借方：银行存款4万元，管理费用1万元，贷方其他应付款5万。我不知道对不对？
2022-12-09 10:55:48
meizi老师：回复1你好 我还没看懂你们为什么要这样走账 可以说下吗
2022-12-09 11:14:24
1：回复meizi老师 我是问对私4万如何做
2022-12-09 11:37:29
1：回复meizi老师 是这样我公司对公账户付给B公司5万，那个B 公司打到我公司私卡上4万元，现在这公司私卡上内账我不知道怎么做？
2022-12-09 11:49:47
meizi老师：回复1你好 你对私的话 你要把这个4万 挂的B公司的往来给冲才行； 你做借其他应收款-私户贷其他应收款-B 而且你转出去5万 回来4万 还有1万怎么回事
2022-12-09 12:18:01
1：回复meizi老师 就是走一下账，B公司收一下手续费1万元
2022-12-09 12:45:35
1：回复meizi老师 这4万是B公司打给我公司私账（老板个人账户）
2022-12-09 13:12:22
meizi老师：回复1那你要本公司基本户 要挂老板个人账户的其他应收款才行 然后这个手续费要B公司开票给你 不然你平不了的；做借其他应收款-b公司 贷银行存款 还私户 借费用-手续费1 其他应收款-私户4贷其他应收款-B 还要让B出具一个委托付款书盖章给你做附件
2022-12-09 13:32:53
1：回复meizi老师 还给私户，借方费用1万，借方银行存款4万，其他应收款-b公司，是吗？
2022-12-09 14:00:35
meizi老师：回复1嗯 是的 你贷方走其他应收款-B 冲掉
2022-12-09 14:30:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A冉冉～ 发表的提问：
记账凭证上的两个会计科目，一个一借方，一个记贷方，为什么可以同时表示减少的意思？正常情况下不是有增加也有减少吗？
你好 你得看具体是什么业务。 比如存现 借银行存款贷库存现金 。 那么对于资产来说 资产内部的变化 不影响资产金额。 只是影响库存现金减少 银行存款增加
49楼
2022-12-09 10:53:59
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A冉冉～：回复meizi老师 老师，这个我知道，就我刚才看一个解缴增值税的分录，借负债类科目减少，贷银行存款减少，还有什么分录也是同个方向增加或减少的呀？
2022-12-09 11:24:56
meizi老师：回复A冉冉～你好 一般没有科目是借贷两个方向可以同时增加或减少； 你缴纳税费 就是 借应交税费贷银行存款 这个是负债减少 资产减少 ； 你股东借款转增资本 借其他应付款贷实收资本 就是同一个右边一增一减
2022-12-09 11:46:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，之前的会计我看一般客户用的是应收账款一个科目，供货商用的是应付账款一个科目，预付账款，往来就用了这3个科目，没有用预收账款，可以不？
你好，可以的，你少启用一个科目，也是为了管理方便的
50楼
2022-12-11 10:47:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李文良 发表的提问：
会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？
你好，这个科目余额是什么原因造成的
51楼
2022-12-11 11:11:55
全部回复
李文良：回复邹老师 法人代表垫子
2022-12-11 11:40:36
邹老师：回复李文良你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗
2022-12-11 11:51:01
李文良：回复邹老师 理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢
2022-12-11 12:03:27
邹老师：回复李文良你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 股东借款不是公司借款
2022-12-11 12:17:13
李文良：回复邹老师 那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账
2022-12-11 12:37:11
邹老师：回复李文良你好，需要收回 借；库存现金等科目 贷；其他应收款
2022-12-11 12:59:54
李文良：回复邹老师 是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理
2022-12-11 13:24:43
邹老师：回复李文良你好，你可以计入其他应付款贷方就是了
2022-12-11 13:44:21
李文良：回复邹老师 那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了
2022-12-11 13:58:50
邹老师：回复李文良你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送
2022-12-11 14:23:18
李文良：回复邹老师 老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的
2022-12-11 14:45:36
邹老师：回复李文良你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的
2022-12-11 14:55:43
李文良：回复邹老师 款好几个月呢，
2022-12-11 15:08:33
邹老师：回复李文良你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了
2022-12-11 15:23:54
李文良：回复邹老师 已经好几年了，这是外账做的
2022-12-11 15:46:31
邹老师：回复李文良你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的
2022-12-11 16:10:54
李文良：回复邹老师 这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变
2022-12-11 16:40:13
邹老师：回复李文良你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的
2022-12-11 16:57:28
李文良：回复邹老师 那我从现在能调整吗？
2022-12-11 17:11:25
邹老师：回复李文良你好，需要从之前调整的 如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 之前的数据还是无法修改的
2022-12-11 17:31:51
李文良：回复邹老师 现在调整可以吗？
2022-12-11 18:01:14
邹老师：回复李文良你好，需要从之前错误的时候开始调整 而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的
2022-12-11 18:23:17
李文良：回复邹老师 那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做
2022-12-11 18:43:29
邹老师：回复李文良你好，可以增加，然后调整到正确的
2022-12-11 19:06:53
李文良：回复邹老师 那我调整的会计分录怎么写？
2022-12-11 19:31:55
邹老师：回复李文良你好 借；其他应交款 贷；其他应付款
2022-12-11 19:44:28
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 夏 发表的提问：
新到一个单位老板没有内账，应该了解哪些会计科目是多少，只知道得需要问一下老板，实收资本前期投入了多少，应收，应付总额是多少，货币资金是多少，银行借款是多少，问一下，，还需要了解什么？
你好。是要建立内部账吗。你根据资产负债表中项目都问下
52楼
2022-12-11 11:23:03
全部回复
言岩老师：回复夏因为建账是需要这些科目的
2022-12-11 11:41:36
言岩老师：回复夏有的就统计下来，没有的就不用还了。然后再建账
2022-12-11 11:58:18
夏：回复言岩老师 倒退出利润分配来吗？还到退出什么来？
2022-12-11 12:14:10
夏：回复言岩老师 怎样倒退法？
2022-12-11 12:42:22
言岩老师：回复夏你好。是的。所有科目都整理完，差的数据计入利润分配
2022-12-11 13:10:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计里库存商品的二级科目最多可以设多少个
一般软件下级科目可以设置99个
53楼
2022-12-11 11:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 十八闲客 发表的提问：
老师 工会的账目 结余这个会计科目有余额是留到下一年还是转到什么科目里面？
同学你好 是结转到下年的
54楼
2022-12-12 09:57:31
全部回复
十八闲客：回复朴老师 和银行存款余额是一样的 和银行存款有什么联系吗？
2022-12-12 10:23:35
朴老师：回复十八闲客是一样的 和银行存款没什么关系
2022-12-12 10:44:36
十八闲客：回复朴老师 那这个数额要一直结转就可以了是吗？
2022-12-12 11:07:30
朴老师：回复十八闲客按照余额来做就行了
2022-12-12 11:24:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
一个建筑公司下面有好多项目，单独核算怎么设立科目，到时来的款是哪个项目上的，能用多少，付多少
同学，设置明细科目。 工程结算～X项目 工程结算～合同成本～X项目
55楼
2022-12-12 10:06:45
全部回复
AA????会计学堂-蒋老师：回复陈诗晗老师 怎么才能知道他给我成本后不够呢
2022-12-12 10:35:07
AA????会计学堂-蒋老师：回复陈诗晗老师 老师麻烦回复快一点，这个学员一直在催
2022-12-12 11:03:45
陈诗晗老师：回复AA????会计学堂-蒋老师刚下课， 怎么才能知道他给我成本后不够呢 什么意思？成本后不够？
2022-12-12 11:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 闭嘴 发表的提问：
我想咨询一下餐费计入什么科目？一个月不能超过多少元
你好，需要知道是什么情况下发生的餐费，才可以确定通过什么科目核算的 可能计入管理费用——业务招待费，管理费用——福利费，管理费用——差旅费 没有限定一个月不能超过多少元的，只是汇算清缴的时候，福利费，业务招待费会有扣除限额
56楼
2022-12-12 10:21:00
全部回复
闭嘴：回复邹老师 那扣钱限额是怎么规定的呢
2022-12-12 10:50:23
邹老师：回复闭嘴你好 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2022-12-12 11:14:34
闭嘴：回复邹老师 老师我还想问一下，停车票，汽油票，过路费，的士票分别是计入什么科目?
2022-12-12 11:32:10
邹老师：回复闭嘴你好，需要根据费用发生情况判断计入哪个明细科目的，通常是计入管理费用科目核算。
2022-12-12 11:50:48
闭嘴：回复邹老师 汽油票是可以计入交通费吗
2022-12-12 12:08:59
邹老师：回复闭嘴你好，汽油票通常是不计入交通费明细核算的  
2022-12-12 12:21:46
闭嘴：回复邹老师 那计入什么
2022-12-12 12:37:58
邹老师：回复闭嘴你好，通常是计入管理费用——加油费，或者管理费用——车辆使用费 明细科目核算
2022-12-12 12:54:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，我账里没有以前年度损益调整这个科目，现在需要用这个科目，一般这个科目增加在哪里？科目代码一般为多少～
没有那这个使用利润分配未分配利润
57楼
2022-12-13 08:57:01
全部回复
lanseyu201012：回复maize老师 您好，以前少计提，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 ，现在怎么写，把以前年度损益调整更改为利润分配-未分配利润吗？
2022-12-13 09:23:12
maize老师：回复lanseyu201012是的，直接做利润分配-未分配利润
2022-12-13 09:43:30
lanseyu201012：回复maize老师 之前我把之前去年少计提的那部分金额分录写入管理费用，现在准备调整一下，是不是把以前的计入管理费用的分录冲销以后，再写这个借利润分配-未分配利润，贷应付职工薪酬呢？
2022-12-13 10:07:30
maize老师：回复lanseyu201012对，你说这个没有问题
2022-12-13 10:32:42
lanseyu201012：回复maize老师 老师，辞退补偿金和残保金需要计提吗？计提时和缴纳时分录怎么写～
2022-12-13 11:00:16
maize老师：回复lanseyu201012辞退补偿金 借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行 残保金 借管理费用 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2022-12-13 11:28:13
lanseyu201012：回复maize老师 去年少计提的这部分工资金额在今年的应付职工薪酬明细表中工资支出中要填吗？要体现吗？还是只填今年实际发生的工资就可以了？
2022-12-13 11:43:50
lanseyu201012：回复maize老师 比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在工资薪酬明细表中工资支出填写中体现呢？
2022-12-13 12:10:46
maize老师：回复lanseyu201012你这个说是2018年汇算清缴？这个你们几时发的？
2022-12-13 12:30:46
lanseyu201012：回复maize老师 2019年1月份发的，我意思想问今年怎么填？
2022-12-13 12:56:36
maize老师：回复lanseyu201012这个是去年工资，不填写今年工资薪金表上面
2022-12-13 13:16:56
lanseyu201012：回复maize老师 那去年薪酬中并没有填写少计提的这部分工资金额，那我是不是去年填写的有点问题啊？
2022-12-13 13:31:58
lanseyu201012：回复maize老师 一般到12月份的时候，年终奖还没确定，没计提年终奖，那第二年这个怎么处理合适呢？汇算清缴时要不要提前把年终奖金额和工资一块填写在工资薪酬明细中呢？
2022-12-13 14:00:22
lanseyu201012：回复maize老师 一般年底12月份计提工资时与实发工资有误差，第二年怎么调整呢？分录可以第二年初调整，但汇算清缴时工资薪酬明细工资填写怎么填合适呢？按哪个金额填呢？
2022-12-13 14:27:56
maize老师：回复lanseyu201012通过以前年度损益调整这个去调整，取数还是按你们实际发取，是18年度可以截止到2019年5月31日止发放的计提工资依据2015年第34号公告
2022-12-13 14:49:40
lanseyu201012：回复maize老师 老师，比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在今年工资薪酬明细表中工资支出填写400万还是420万呢？
2022-12-13 15:03:55
maize老师：回复lanseyu201012这个填写420这个数据才对，
2022-12-13 15:29:41
lanseyu201012：回复maize老师 这样填对社保年检时会不会有影响呢？核今年工资总额数据时是400万，而我这填写420万，对社保年检有影响吗？
2022-12-13 15:49:20
maize老师：回复lanseyu201012那需要看你们那边社保管理力度咋样，原则这个是需要算基数
2022-12-13 16:07:19
lanseyu201012：回复maize老师 去年的20万好麻烦啊，像今年年底年终奖计提时数据可能没出来，按预估计提，到明年初还得调整，有好办法解决吗？在今年汇算时填写薪酬明细表数据按应付职工薪酬数还是按计提的工资数填合适？怎么避免每年调账？
2022-12-13 16:31:42
maize老师：回复lanseyu201012那就到时候多计提点，年终的时候多计提点，你这个发年终奖几时出方案，一般最好是1月左右出方案，要是年前都是反结账去调之前账，...
2022-12-13 16:51:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 依然 发表的提问：
建筑成本会计账该怎么做，有很多个项目，就是要做成那种每个项目有多少成本，多少收入的那种
你好！是的。要根据项目归集成本和收入
58楼
2022-12-13 09:23:30
全部回复
依然：回复宋生老师 @宋老师:这个该怎么做
2022-12-13 09:46:19
宋生老师：回复依然您好！比如支出人工费，借工程施工-合同成本-xx项目-人工费 贷应付职工薪酬
2022-12-13 10:10:09
依然：回复宋生老师 @宋老师:有没有专门做这种账的实操练习，建筑账是不是比一般的账要难一些
2022-12-13 10:31:50
宋生老师：回复依然您好！有啊。在建筑行业里面有啊
2022-12-13 10:45:08
依然：回复宋生老师 @宋老师:这种的话是把他分为，料，工，费三项来核算是吗
2022-12-13 11:06:06
宋生老师：回复依然您好！是的。这是建筑行业成本的三大块了。
2022-12-13 11:27:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
如下图，其他应付款－社保（个人）科目出现贷方余额是不是计提多了，下个月此科目少计提841.76就没有余额了吧。
您好 请问是当月计提 当月就扣缴吗
59楼
2022-12-13 09:32:12
全部回复
阡陌红尘。：回复bamboo老师 当月计提，次月扣缴
2022-12-13 09:51:12
bamboo老师：回复阡陌红尘。那您应该期末有余额的啊 为啥只有几百的余额
2022-12-13 10:04:19
阡陌红尘。：回复bamboo老师 这是截止到10月末的余额，11月的还没计提，但是看余额发现9月24日支付完社保就出现841.76贷方余额，
2022-12-13 10:30:27
bamboo老师：回复阡陌红尘。如果11月份的还没有计提 那是多计提了 要少计提
2022-12-13 10:44:41
阡陌红尘。：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-12-13 11:08:08
bamboo老师：回复阡陌红尘。不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-13 11:19:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
多栏式明细账所有的会计科目有哪些具体的
比如期间费用(管理费用、销售费用），存货类科目等
60楼
2022-12-13 09:52:58
全部回复
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