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一般贸易出口退税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ undefined 发表的提问：
进出口贸易账务处理，会计分录怎么写，税率是多少
你好 进口，借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目，税率是16% 出口，借；应收账款 贷主营业务收入，出口免征增值税
31楼
2022-12-05 09:12:06
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
出口贸易公司，退税商品和不退税商品开在一张发票上了。这怎么处理呢？
你好，退税商品和不退税商品可以开在一张发票，出口退税商品按免税处理，不退税商品按内贸处理。
32楼
2022-12-05 09:28:19
全部回复
李小丛：回复黎老师 那这种情况申报增值税报表进项发票的时候怎么申报呢？
2022-12-05 09:57:19
黎老师：回复李小丛你好，附表二25,26,27栏填写的是出口退税的进项数，数字填入了，1栏的数据会自动变化。
2022-12-05 10:26:48
李小丛：回复黎老师 北京企业，但是发票认证的时候都在退税底下认证了，会不会有影响呢。
2022-12-05 10:49:32
黎老师：回复李小丛你好，25,26,27栏能手工填写，这数字都是企业自己计算自己填写，如果手工填写不了，那么认证的时候，要选择出口退税勾选认证，数字会自动带到报表上，如果你全都在抵扣勾选，那么这些出口发票是退不了税。
2022-12-05 11:05:00
李小丛：回复黎老师 需要出口退税认证，表格也是手工填写的。开在一张上如果认证了出口退税，分开填写没有退税的部分也是可以抵扣的对么？
2022-12-05 11:17:15
黎老师：回复李小丛你好，专项发票是用来认证出口退税，那就分开出来开。如果是企业开销售发票，不用分开。
2022-12-05 11:39:03
李小丛：回复黎老师 嗯呐 情况了解到 还是蒙圈 我这出口需要专门出口认证抵扣 填写报表手填 ，这种情况出口和没出口的开一张上了，这怎么处理。麻烦您再指点一下。
2022-12-05 12:01:29
黎老师：回复李小丛你好，出口商品免税收入，借：应收账款，贷：主营收入 征税商品收入，借：应收账款，贷：主营收入 应交增值税-销项税 借：主营成本 贷：库存商品。
2022-12-05 12:20:51
李小丛：回复黎老师 了解，谢谢。
2022-12-05 12:38:05
黎老师：回复李小丛你好，满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-05 12:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 绿茶 发表的提问：
贸易公司出口走市场采购不退税该怎么账务处理
你好 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
33楼
2022-12-05 09:51:30
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问同时有一般贸易出口与进料加工出口，出口退税申报有没有问题？
同学你好，没有问题的，可以一起申报
34楼
2022-12-05 09:57:30
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 朴实的毛衣 发表的提问：
公司是外贸公司，代理一家贸易公司（非货物的生产厂家）出口了一台设备，现已收汇。请问是由我公司办出口退税？还是由出口业务委托人即该贸易公司自行办理出口退税？
他们自己办理出口退税
35楼
2022-12-05 10:09:58
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朴实的毛衣：回复俞老师 老师您好！ 1，我们双方签的是代理出口协议，请问我除了提供出口报关单外还需要提供别的资料给该贸易公司吗？ 2，只能由该贸易公司自行办理退税吗？请问能否由我公司代办？
2022-12-05 10:55:30
俞老师：回复朴实的毛衣不用的，老师单位之前也委托代理公司出口，只需要给我们报关单，剩余的我们都能自己解决。
2022-12-05 11:19:24
朴实的毛衣：回复俞老师 这个客户对退税毫无经验并且不想自己办退税，所以我想知道我公司作为他的外贸代理能否办退税，收到退税款再付给他们？
2022-12-05 11:42:15
俞老师：回复朴实的毛衣你帮他们办，也是退到他们账上
2022-12-05 12:08:32
朴实的毛衣：回复俞老师 我们代办退税的话大概流程是什么样的呢？他们需要开增值税发票给我们吗？
2022-12-05 12:20:19
俞老师：回复朴实的毛衣代办的意思是以他们公司的名义办。帮他们干活而已，别的都不影响。
2022-12-05 12:43:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ✨赵 发表的提问：
公司是去年初成立的，因为是贸易公司，所以有出口退税业务，去年，把这块委托给了一个会计公司，但是因为不专业，导致去年一年的退税都发生了阻碍，现在想问有没有挽救办法
1.出口收入申报不对 2.取得进项按内销做抵扣 3.进项发票商品数量与报关单不符 4.现在跨年度了，能否补充申报出口收入 5.进项发票日期比报关日期迟，这个是否影响退税审核 6正常进项发票日期是比报关单早，还是晚 7报关出口申报是按什么原则纳税申报 8企业是否要开具出口发票 9在填写申报表时，销项税金，是怎么计算 10商贸企业申报收入的同时，要交多少税，退税周期有多长，退税率达多少。 11企业税负要达到多少才安全 12取得进项发票的原则是什么 13有个出口退税流程表
36楼
2022-12-06 09:44:53
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袁老师：回复✨赵建议你学习一下真账实操进出口和税务实操
2022-12-06 10:11:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 未淽 发表的提问：
1.一般纳税人，生产企业出口货物，可以享受免抵退税 2.一般纳税人，贸易公司出口货物，可以享受免退税 3.小规模企业，贸易公司出口货物，只能享受免税，不能退税是吗
同学您好，是的，是这样的
37楼
2022-12-06 09:54:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
多交的增值税返还 会计处理，一般商贸企业，不是进出口公司
次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
38楼
2022-12-06 10:04:59
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A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 我没见过应交税金科目，应缴税金与 应交税费科目有什么区别
2022-12-06 10:28:11
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师不一样的，我打错字了
2022-12-06 10:41:42
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师 您好， 我问了另一个会计老师 他说可以冲 应交税费-未交增值税，就是增值税多交 退回 收到的时候做账
2022-12-06 11:00:05
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师也可以，但是按做账流程应该是 应交税费应交增值税-已交增值税红字
2022-12-06 11:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
一般纳税人的出口货物的退税率是多少呀？贸易行业的
你好，需要看该货物本身适用的退税率是多少的
39楼
2022-12-07 09:05:42
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风拂柳：回复邹老师 在哪里可以查退税的
2022-12-07 09:59:28
邹老师：回复风拂柳你好，出口地海关
2022-12-07 10:12:40
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ k1 发表的提问：
请问设备投资出口可以退税吗，一般贸易，生产型一般纳税人
你好，这种情况可以退税
40楼
2022-12-07 09:16:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我们公司去年11月一般贸易进口材料，现在需要退运一些材料。当时的进口增值税已经抵扣，进口关税计入成本。现在退运，这个税我怎么处理呢
您好，购买入帐时,计入哪个科目,就冲减哪个科目.关税一般计入存货成本,因此,请冲减存货成本.进口环节缴纳的增值税如已经抵扣,请冲减进项税额,如计入存货成本,请冲减存货成本.
41楼
2022-12-07 09:32:24
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请教一下，一家出口贸易型公司，出口100件A产品，同时也符合提交申请出口退税成功了，现在国外客户发现货物有问题，想把100件A产品退回给出口贸易型公司。像这种情况，这批退回来的货物如何处理呢？已经申请退税的金额需要怎么处理呢？
同学你好 要做报告的哦 你这个没收到钱做退运的比较好
42楼
2022-12-07 09:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 碧蓝的宝贝 发表的提问：
我是一般贸易出口单位，购进的发票是专票，出口退税是退购进发票的税款吗，还是按别的退
你好，出口退税=出口货物对应的购进成本*出口退税率
43楼
2022-12-08 13:26:51
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，贸易企业出口退税备案这里怎么选，谢谢老师
你好，你们是零税率就选择是
44楼
2022-12-08 13:32:57
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太阳花～上课：回复朴老师 外贸出口退税是什么税率
2022-12-08 14:08:52
朴老师：回复太阳花～上课你好，这个是零税率的
2022-12-08 14:35:13
太阳花～上课：回复朴老师 老师，我选择否提交到税务局网络上了，那以后是不是不可以退税了？怎么办啊昨天提交的
2022-12-08 15:04:42
朴老师：回复太阳花～上课我昨天给你回复这么快你还选错了嘛
2022-12-08 15:14:48
太阳花～上课：回复朴老师 现在怎么处理呢老师，因为昨天有个老师给我回复选否了我就选了
2022-12-08 15:33:01
太阳花～上课：回复朴老师 现在怎么处理呢老师，因为昨天在你之前有个老师给我回复选否了我就选了
2022-12-08 15:59:13
朴老师：回复太阳花～上课没事，这个选择否也行，你可以退税
2022-12-08 16:26:22
太阳花～上课：回复朴老师 不用重新传了？
2022-12-08 16:47:47
朴老师：回复太阳花～上课不用，选择否也行，这个没事
2022-12-08 17:08:40
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，贸易企业出口退税没有征期这个问题吧，比如现在已经过了15号，贸易企业是仍然可以做的退税的吧
同学你好 对的 这个可以
45楼
2022-12-08 13:51:50
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