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附加税减免的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
1楼
2023-03-13 11:02:03
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奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2023-03-13 11:23:43
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2023-03-13 11:36:51
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2023-03-13 11:54:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
　老师减免附加税会计分录处理怎么做？
附加税减免不计提，不做分录
2楼
2023-03-13 11:57:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
享受政府性基金的免税，减免了附加税，会计如何做账务处理
你好，政府性基金免征了就不需要做分录 减免了附加税，就按减半之后的金额做计提，扣缴分录
3楼
2023-03-13 13:11:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
4楼
2023-03-13 14:21:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 初心 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加是不满30万就减免吗？会计处理怎么处理
减免就不需要计提，也不需要缴纳
5楼
2023-03-13 15:46:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1234567 发表的提问：
附加税有减免的减免部分要计提吗 计提时账务如何处理
你好 减免部分不计提 按实际需要缴纳的计提就可以了
6楼
2023-03-13 17:11:52
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1234567：回复答疑苏老师 税费滞纳金账务如何处理?
2023-03-13 17:40:11
答疑苏老师：回复1234567你好 借 营业外支出 贷 银行存款
2023-03-13 18:08:43
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
附加税减免的账务处理
你按减免之后的计提就可以，多计提了的红冲借税金及附加负数贷应交税费负数
7楼
2023-03-13 18:24:33
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Ae…柠檬：回复答疑郭老师 直接冲减税金及附加吗？还是计入营业外收入-免税收入，好一些呢
2023-03-13 18:57:05
答疑郭老师：回复Ae…柠檬都可以的，两个算法对所得税都一样的
2023-03-13 19:17:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 感性的冬天 发表的提问：
教育附加费是减免的，减免的教育费附加怎么处理，要计入营业外收入吗
你好！是的借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入-税收减免。
8楼
2023-03-13 19:53:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.54w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
9楼
2023-03-13 21:17:11
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-03-13 21:40:17
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-03-13 22:05:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提的税金及附加本月有减免的账务处理
你好 借；税金及附加 贷；应交税费 如果有减免了就不需要做计提分录的
10楼
2023-03-13 22:07:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
小规模增值税专票1%税率，附加税城建税优惠50%，另外两个附加税减免，如何会计处理
两个附加税减免，不需要计提的 城建税按需要缴纳的金额计提就可以
11楼
2023-03-13 23:21:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.59w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
这个季度附加税中教育费附加减免，这个减免还要做帐务处理吗？小规模纳税人不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加
按实际支付的计提，就不需要做减免分录了 不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加，可以的
12楼
2023-03-14 00:20:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其教育费附加，地方教育费附加，水利基金，印花税也都减免吗？怎么会计处理？是记到营业外收入里，还是不做会计处理？有无具体文件？
你好，水利基金，印花税不免 减免的增值税计入营业外，附加税不用计提就是了
13楼
2023-03-14 01:19:48
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沉默：回复邹老师 那附加税需要记到营业外收入里吗？有无具体文件号？
2023-03-14 01:43:11
邹老师：回复沉默你好，不需要的，文件没有对这方面作出规定的
2023-03-14 02:09:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.47w
引用 @ ～姗 发表的提问：
附加税的税收减免，帐务上如何处理
.计提城建税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城市维护建设税 .结转应交的附加税 借:应交税费--应交城市维护建设税 贷:营业外收入---减免税额
14楼
2023-03-14 02:48:44
全部回复
～姗：回复暖暖老师 当月结转吗
2023-03-14 03:07:49
暖暖老师：回复～姗不是的，次月加转的了
2023-03-14 03:22:27
～姗：回复暖暖老师 次月跨年了怎么办，2019年1月结转的话会影响2019年利润
2023-03-14 03:48:32
暖暖老师：回复～姗会的，计入营业外收入，金额不大
2023-03-14 04:01:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
15楼
2023-03-14 03:51:29
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-03-14 04:15:50
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-03-14 04:38:55
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-03-14 05:00:41
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-03-14 05:23:11
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