李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。

妮妮：回复陈诗晗老师 嗯，我又看了看靳老师的课程明白了，我用的教材和老师的课程顺序不一样，教材是在前面合并资产负债表就有这个题了，老师是在合并利润表里讲的。

陈诗晗老师：回复妮妮是的。同学。 抵消5大步骤，掌握了就差不多了

舟舟老师：回复undefined借：原材料82000 应交税费——应交增值税（进项税额）13600 贷：银行存款95600

舟舟老师：回复undefined借：原材料32800 应交税费——应交增值税（进项税额）5576 贷：应收账款38376

舟舟老师：回复undefined借：原材料49200 贷：股本40000 资本公积——股本溢价9200

舟舟老师：回复undefined发出材料的单位成本=(月初结存材料成本+本月入库材料成本)÷(月初结存数量+本月入库数量)=[40000+(82000+32800+49200)]÷[1000+(2000+800+1200)]=40.8(元/公斤)。

舟舟老师：回复undefined　生产产品应负担材料成本=2000×40.8=81600(元) 　　企业管理部门应负担材料成本=1000×40.8=40800(元) 　借：生产成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　81600 　　管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　40800 　　贷：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 122400

舟舟老师：回复undefined月末结存2000公斤（1000+2000+800+1200-3000） 实际成本=2000*40.8=81600

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存物资8500 贷，财政拨款收入8500 借，银行存款58000 贷，经营收入50000 应交税费，增值税8000 借，财政应返还额度20万 贷，零余额账户用款额度20万 借，银行存款13.2万 贷，非财政拨款收入13.2万 借，单位管理费用2.3万 业务活动支出9.2万 贷，应付职工薪酬11.5万 借，单位管理费用3650 贷，累计折旧3650万 借，银行存款15.6万 贷，长期债券投资15万 应收利息0:6万 借，银行存款65000 贷，财政拨款收入65000 借，无形资产10.2万 贷，银行存款0.2万 无常调拨净资产10万 借，税金及附加3000 贷，应交税费3000 借，财务费用1760 贷，应付利息1760 借，单位管理费用79200 贷，应付职工薪酬79200 借，累计盈余985000 贷，事业支出985000

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，资金结存30万 贷，财政收入预算收入30万 借，事业支出80000 贷，资金结存80000 借，事业支出8500 贷，财政拨款预算收入8500 借，财政拨款结转985000 贷，事业支出985000

就这么简单的琴：回复桂龙老师 那如果先预付一部分呢老师，分开的会计分录又是如何做呢

桂龙老师：回复就这么简单的琴如果你们预付款不多的情况下，用应付账款科目就行了。如果非要用预付账款科目，分录如下 借：预付账款 贷：银行存款 付完全部货款 借：应付账款 贷：银行存款 预付账款

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复