????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？

家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出

老江老师：回复朱红妹22号文件规定的方法处理

朱红妹：回复老江老师 好的，老师谢谢您！

老江老师：回复朱红妹不客气 请及时评价，谢谢

郭老师：回复赵小胖胖胖你这个月需要交税吗

赵小胖胖胖：回复郭老师 需要哦

郭老师：回复赵小胖胖胖借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 这个是你需要交的税额

赵小胖胖胖：回复郭老师 留抵的那部分不用做分录吗？

赵小胖胖胖：回复郭老师 就是6月有留抵，7月抵扣，但是7月还是要交税的

郭老师：回复赵小胖胖胖上月转出未交增值税借方体现了不需要的 七月份做结转的，八月份做交税的分录

干净的大米：回复文老师 具体分录写下

干净的大米：回复文老师 不是进项大于销项不需要做结转吗？如何体现在应交增值税转出未交增值税的借方余额

文老师：回复干净的大米结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

瘦瘦的白昼：回复钟存老师

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白

钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下

钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？

钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果

威武的口红：回复辜老师 下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录

辜老师：回复威武的口红那也可以不用结转的

威武的口红：回复辜老师 假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录

辜老师：回复威武的口红下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以

威武的口红：回复辜老师 老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗

辜老师：回复威武的口红就是确认收入，确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 其他的不用处理的

威武的口红：回复辜老师 期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗

辜老师：回复威武的口红是的，不用账务处理的

枫：回复meizi老师 进项大于销项不结转，账上进项不是留有借方余额吗

meizi老师：回复枫你好 是的 你留抵的话 你可以不结转到时次月有税缴纳的时候做结转抵减就行 或者你结转到转出未交增值税借方放着以后抵减

枫：回复meizi老师 怎么做分录，不太懂

meizi老师：回复枫那你现在账上具体是什么情况 说下 我好写对应分录 比如销项多少进项税多少留抵进项税多少 具体金额？

枫：回复meizi老师 留抵税额2万，本月销项7600元

meizi老师：回复枫本月没有进项税嘛 那你做一笔 借借：应交税费-应交增值税-销项税7600 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7600 直接留抵的进项税2万应该是在转出未交增值税借方有2万 那么现在应交税费-应交增值税-转出未交增值税2万-7600 这个金额挂着在借方就行了

枫：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复枫不客气 满意请给予评价

田老师：回复崔毛毛就是不用交税，下月的销项可抵扣上有的进项