上若水：回复邹老师 成本科目怎么设置？

邹老师：回复上若水你好，发生的人工成本通过劳务成本科目核算，取得收入结转到主营业务成本

上若水：回复邹老师 发生监理工资先计入劳务成本，再从劳务成本转到主营业务成本？小规模用设项目核算吗？收入什么时候入？成本也就工资，还有哪些呢？

邹老师：回复上若水你好 是的：发生监理工资先计入劳务成本，再从劳务成本转到主营业务成本 可以根据项目设置明细核算 提供监理服务的时候确认收入 成本主要就是人工工资

上若水：回复邹老师 老师，收入什么时候确认？税什么时候交？七月签的合同，目前还未收到监理款

邹老师：回复上若水你好，提供监理服务的时候确认收入，确认收入的次月15日之前申报缴纳税款

上若水：回复邹老师 合同监理工程期限一年，怎么确认收入？收到款并开票再确认？还是？异地工程租房的水电费是个人名头我司怎么入帐？

邹老师：回复上若水你好，根据提供监理服务应当收取的款项确认收入，开具发票（开具发票不一定收款了的） 有租赁合同约定，那房东水电费发票是可以由单位入账的

上若水：回复邹老师 老师，现在是未开票也未收款，那我什么时候进收入合理？合同只约定了工期一年，监理费用1970000.结算是在工程交工证书后56日内。

邹老师：回复上若水你好，在你提供监理服务的当月确认收入

上若水：回复邹老师 老师，合同期是2019.6.26---2020.6.26，合同总金额197万，您的意思是我若合同签订就开始提供服务,那6月就要确认收入，将197万确认收入？那分录是什么？税金不开票不用预缴吧？老师，我是新人，实在不大明白。

邹老师：回复上若水你好，根据你6月份提供的监理服务应当收取款项这样做分录 借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 确认收入就需要纳税的 这个金额不一定是197万的，可能是10万，也可能是20万或者其他数据

上若水：回复邹老师 确认收入按工程进度入吗？增值税交了，那相应的附加就要交吧？小规模季度不超30万免交增值税吧？成本只有工资表，所得税交多少合适？

邹老师：回复上若水你好，可以按进度确认收入 增值税缴纳了，相应的附加税就需要缴纳 如果是小规模纳税人，季度收入低于30万是免征增值税的 这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

上若水：回复邹老师 老师，什么费用可以直接入主营业务成本？

邹老师：回复上若水你好，这个行业没有可以直接计入主营业务成本的 发生的人工需要先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本才是的

优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，那参考服务业该如何分项目核算？

meizi老师：回复优雅的柚子 你好 ； 比如 主营业务收入；   主营业务成本 ；    应交税费-应交增值税。 实收资本 ；   其他应收款 ；其他应付款；  应付账款；  应收账款等   

淡然一笑：回复小惑老师 总额在2000多

小惑老师：回复淡然一笑您公司的固定资产要求多少金额按照固定资产核算

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 老师有明细科目吗？帮忙发下，谢谢

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 会计学堂有这方面的吗老师？

陈诗晗老师：回复孝顺的路人明细科目 这个没有现成的，因为各企业的都不一样。 没有统一的，就算归类也没办法 归类。

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复孝顺的路人客气，祝你工作愉快。

幸运星：回复文老师 在会计学堂里面吗，那设置新账套应该考虑或关注的问题点有哪些？

文老师：回复幸运星是的，会计学堂里面的

文老师：回复幸运星主要是选择启用什么会计准则，折旧方法，成本核算方法，按您在税务局备案的来

蒋飞老师：回复青山2..一本总账 3..明细分类账

蒋飞老师：回复青山科目没有特别要求的。

青山：回复蒋飞老师 谢谢老师那么晚还在回复。再请问一下，用财务软件还有必要设置现金日记帐、银行存款日记帐，总帐和明细帐吗？

青山：回复蒋飞老师 应交税金-应交增值税的帐本需要吗？

蒋飞老师：回复青山你好！ 都是需要的

蒋飞老师：回复青山用软件操作很方便的。

朴老师：回复丽丽真账实操里面有科目

丽丽：回复朴老师 那个项目下面，找不到

丽丽：回复朴老师 哪

朴老师：回复丽丽上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

丽丽：回复朴老师 不明白

朴老师：回复丽丽https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有

朴老师：回复丽丽劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复丽丽把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

唠叨的小兔子：回复玲老师 转为固定资产呢

玲老师：回复唠叨的小兔子请所问题补充完整了