圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复蒋飞老师 像对公费我记财务费用-对公收费，财智卡年费记财务费用-财智卡年费，可以么

蒋飞老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你好！ 可以的。

sss：回复杨婷老师 但是我软件里面没有设置这个科目，我该自己怎么设置呢？

杨婷老师：回复sss只能在建账的时候添加进去

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

斯文的爆米花：回复邹老师 放线费计入哪个科目

邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个也是 建仓储库房发生的 费用？

斯文的爆米花：回复邹老师 在建库房前的费用

邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个属于建造成本组成部分？

紫梦：回复袁老师 老师，我是有两个问题的，能否都把问题解答完全？可以设置研发支出这个科目吗？月末可以结转到业务活动成本吗？

袁老师：回复紫梦可以设置，不用结转的

紫梦：回复袁老师 成本类科目不是不可以有余额吗？由于我们是“民间非营利组织会计制度”，汇算清缴是否可以加计扣除？研发过程中与其他单位的项目合作，入什么会计科目？

袁老师：回复紫梦可以的，只有费用化后才能加计扣除的

想人陪的花瓣：回复老江老师 可是我出口收入是美金啊，这个似乎没办法不设置美金收入科目

老江老师：回复想人陪的花瓣@656*343:实务中，你开出口发票的时候，已经折合成人民币了（如有汇兑差异已经在应收款中反应了）！你说对不？

想人陪的花瓣：回复老江老师 那月底如果汇率降下来了不意味着我的收入确认多了吗？

想人陪的花瓣：回复老江老师 我目前是按照月初的汇率记账的，月底再结转一次。不是即使汇率

老江老师：回复想人陪的花瓣@656*343:你考虑的太仔细了......月底汇率的升降与销售行为已经没有关系，试想销售一批商品，100美元，三个月后才能收到货款，如果考虑汇率，岂不要到3个月后才能确认收入？如果收账期一年呢？ 汇率的变化而形成的损益，与其他无关，所以直接列入汇兑损益