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待抵扣进项税会计处理
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
1楼
2023-03-13 13:12:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
图中处理是否正确？计入到待抵扣进项，考虑到以后如果有查补、销售退回（一般纳税人期间的）会从待抵扣进项处理
你好，图中处理正确的
2楼
2023-03-13 14:19:25
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土豆又熟了：回复小云老师 图中作进项转出 教材中写的是计入到待抵扣进项，为什么有区别？
2023-03-13 14:44:15
小云老师：回复土豆又熟了不冲突啊，贷进项转出借待抵扣
2023-03-13 15:04:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
3楼
2023-03-13 15:35:18
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 谢俊杰Jason 发表的提问：
待认证进项税额和待抵扣进项税的账务处理
你好，参阅财会（2016）22号文件的规定
4楼
2023-03-13 16:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
。以前的作了待抵扣进项税额后期认证怎么进行会计处理叱
那你原来的科目是不是用错了呢？你原来的情况是什么样？然后分录怎样写的？
5楼
2023-03-13 17:53:01
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微笑：回复玲老师 借应交税费应交增值税留抵税额贷观
2023-03-13 18:20:33
微笑：回复玲老师 借待认证进项税额…………上面错
2023-03-13 18:30:44
玲老师：回复微笑没有认证的进项，后面认证借进项贷，待认证进项，
2023-03-13 18:52:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 项波 发表的提问：
不得抵扣的进项税，会计处理对吗:借成本100 待抵扣进项税6 贷银行存款106 认证后 借进项税6 贷待抵扣进项税6 进项税转出 : 借进项税转出6 贷进项税6 这样处理对吗 还是说转出时借成本6 贷进项税转出6
您好！转出的时候是借成本6 贷进项税转出6
6楼
2023-03-13 18:49:15
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项波：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-03-13 19:01:21
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的衬衫 发表的提问：
老师您好，请问我本月收到一张补开的租金专票，是去年的，但是之前错误入账导致账已经平了，现在想要拿这张票认证抵扣进项税，应该如何做会计处理啊
你好，你是要调整上年的账吗？还是把这张发票现在重做
7楼
2023-03-13 19:55:16
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时尚的衬衫：回复小惑老师 不调上年的账，这张票的进项税不想浪费了，打算抵扣掉，不知道怎么做账
2023-03-13 20:17:32
小惑老师：回复时尚的衬衫金额是多少？你们使用的是小企业吗
2023-03-13 20:42:53
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ avz 发表的提问：
老师，想问一下购买礼品给客户的会计处理，可以抵扣进项税吗？
可以抵扣进项税。 购进时，取得专票分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为要赠送给客户所视同销售处理其录： 　借：销售费用 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 同时， 　借：主营业务本 　　　　贷：库存商品 　　
8楼
2023-03-13 20:59:08
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avz：回复金子老师 我们购买的是礼品，经营范围内没有该项目销售！也是这样处理吗？
2023-03-13 21:23:20
金子老师：回复avz不好意思学员，我看错您发的问题了，还以为是自产货物赠送客户，若是自产货物赠送客户就是适用我上面写的分录； 若是外购的商品赠送且取得专票，那么分录为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送时分录为： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-13 21:49:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
老师，待认证的进项税和待抵扣的进项税，帐户如何处理
您好，您说的如何处理是什么意思？
9楼
2023-03-13 21:50:40
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，待抵扣进项税额账务处理？
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。 交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。
10楼
2023-03-13 23:19:52
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云：回复龙枫老师 本月只要在勾选平台看到有该张发票，且专票在手上，就直接借记“应交税费——待抵扣进项税额”，贷记相关科目。下月勾选抵扣时，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。对吗？
2023-03-13 23:49:13
龙枫老师：回复云对的，是如此的呢啊
2023-03-14 00:18:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
进项税已认证申报待抵扣进项税，如何处理
你好，你的意思是不是进项税额大于销项税额，问这个大的金额怎么办是吗？
11楼
2023-03-14 00:33:33
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 不是，进项税有张发票当月已认证，申报当月时进税表二在第三大类中待抵扣进税项且本期未报抵扣栏中
2023-03-14 01:00:03
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，请去税务撤销重报
2023-03-14 01:13:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税如何抵扣及相应的会计处理方法
你好，按收购价的9%计算抵扣，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
12楼
2023-03-14 01:56:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
13楼
2023-03-14 03:16:12
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夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么
2023-03-14 03:31:45
紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减
2023-03-14 03:47:51
紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 04:09:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏筱涵 发表的提问：
6月份应该抵扣的进项税额没有做待抵扣进项税，这个月收到进项税额发票之后怎么做会计处理？我6月份已经做账了，但是没有做进项税额转出我7月份收到发票了应该怎么办
直接收到进项税发票到税务验进项税发票，根据销项税额减进项税额进行缴纳增值税
14楼
2023-03-14 04:17:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 开朗的酒窝 发表的提问：
待抵扣进项税额在计算增值税的时候如何处理
你好，不用管，因为没认证
15楼
2023-03-14 05:38:04
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