晴空万里：回复venus老师 您好，公司也不算小 收款付款凭证都是出纳做吗？这些和银行账比较紧密。 还是说做凭证和最后核对科目余额分开。

venus老师：回复晴空万里只要是银行有收付款，对账这块就是出纳来做，当然具体的往来对账那是往来做的

晴空万里：回复venus老师 就是说平时做凭证和期末科目余额对账两个任务可以分开，比如收付款凭证让一个人做，对账的时候往来会计对往来账，出纳对银行账，可以吧？

venus老师：回复晴空万里是这样的呢，这样不会乱，而且出纳也不了解往来的业务

日日星星：回复家权老师 其他应收和其他应付不对应收账款/预付账款/应付账款/预收账款产生影响吧？ 只是其他应收款的期末余额等于其他应收款借方余额加上其他应付款借方余额，实际不对应收/应付/预收/预付产生影响的吧？

家权老师：回复日日星星是的，就是你后边那个意思的哈

undefined：回复武老师 老师，那单独核算的话，应收账款期末余额=应收账款期末借方余额+预收账款期末借方余额-坏账准备的期末余额，这里的预收账款如果期末余额在借方就加，如果期末余额在贷方就不管是吗？

武老师：回复undefined贷方就不在应收账款里面核算了，就是一种负债性质的了

十一：回复微微老师 可以在仔细一点吗？没懂

微微老师：回复十一期末应收账款=期初余额%2B应收账款借方-应收账款贷方

十一：回复微微老师 应收账款借方和贷方是什么？

微微老师：回复十一就是本期应收账款这个账户，的发生额 啊

十一：回复微微老师 您能举个例子吗

十一：回复微微老师 我没有学过这个

微微老师：回复十一比如，期初应收账款余额为借方10元。这个月收到客户货款10元（应收账款的贷方），销售货物给客户发生应收账款40元（应收账款的借方）。期末余额是多少？余额就是10%2B40-10

???? 柠檬会计????：回复陈诗晗老师 是这样的，比如应收账款，这个月别人还款给我们，借银行存款，贷应收账款，按正常应该之前先挂账的但是之前没有按会计方法做，所以就出现负数了

陈诗晗老师：回复???? 柠檬会计????那你现在要找出是哪里分录错了，才能调整为对的

文静老师：回复123预收账款明细账借方余额负值重分类，具有应收款性质

日月虞厦：回复陈诗晗老师 没看懂

陈诗晗老师：回复日月虞厦你的公式 是错误 的。 看我下面的两个 公式

动听的面包：回复邹老师 假如某企业某会计期末“应收账款”账户的期末余额在借方，金额是300元；而“预收账款”账户的期末余额在贷方，金额是400元。它们所属明细账户的余额情况如下： 借方余额 贷方余额 应收账款——A公司 400 应收账款——B公司 600 应收账款——C公司 100 预收账款——D公司 200 预收账款——E公司 700 预收账款——F公司 100 在编制期末资产负债表时，在资产方的“应收账款”项目应填列____元；在负债方的“预收款项”项目应填列____元。（请写出计算过程）

邹老师：回复动听的面包应收账款=600+100+200+100 预收账款=400+700