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支付广告费的增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人报销广告费会计分录怎么记
您好，借销售费用，广告费，贷银行存款。
166楼
2023-01-29 06:41:34
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体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛
2023-01-29 07:07:06
玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 
2023-01-29 07:26:15
玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 
2023-01-29 07:50:35
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下
2023-01-29 08:06:57
玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。
2023-01-29 08:20:17
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 08:37:17
玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。
2023-01-29 08:57:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自信的宝马 发表的提问：
2、甲广告公司为增值税一般纳税人，满足增值税加计抵减政策的条件。本年5 月取得广告设计收入不含税价款86万元，奖励费收入3.18万元；支付设备租 赁费，取得的增值税专用发票上注明的增值税为3万元。
你现在的问题是什么，同学？
167楼
2023-01-29 07:09:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Justin 发表的提问：
我们租人家的单立柱广告牌来，然后我们付款，收到发票，又怎么做会计分录啊
你好 借：销售费用-宣传费 贷：银行存款
168楼
2023-01-29 07:33:51
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Justin：回复轶尘老师 老师不可以记入成本吗？
2023-01-29 07:46:09
轶尘老师：回复Justin销售活动的支出计入到销售费用
2023-01-29 07:56:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 念 发表的提问：
支付广告费开具增值税普通发票，记账的时候不需要记进项税额吗
你好，是的，取得的增值税普通发票，税额是无法抵扣的
169楼
2023-01-29 07:53:57
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念：回复邹老师 无法抵扣的税额是不需要记进项税额的，那专用发票可以抵扣的是不是要记进项税额
2023-01-29 08:12:59
邹老师：回复念你好，如果取得专用发票，可以抵扣，就需要计入进项税额的
2023-01-29 08:29:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏末 发表的提问：
一笔广告费2016年12月25日付款的，对方1月8日开来增值税专用发票.因为跨年了，那么这笔账务怎么做会计分录呀？
您好，1月份，借：销售费用-广告费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。
170楼
2023-01-30 07:29:23
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夏末：回复王雁鸣老师 如果是跨月，我也是理解为这么处理。但是是跨年了，也是这样做吗？不用通过以前年度损益科目吗？
2023-01-30 07:44:19
王雁鸣老师：回复夏末您好，跨年了，也可以这样做的，不用通过以前年度损益调整处理的。如果按合同确认是上年的费用，那上年12月份，就会在付款时，记入销售费用-广告费的。
2023-01-30 08:01:40
夏末：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师. “如果按合同确认是上年的费用，那上年12月份，就会在付款时，记入销售费用-广告费”。 就是12月份 暂估入账。1月份发票到了，先冲红之前暂估入账的，再做会计分录:借：销售费用-广告费，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。 对不对？
2023-01-30 08:18:29
王雁鸣老师：回复夏末您好，不客气。对的。相当于把差额记在下一年度了。
2023-01-30 08:39:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
171楼
2023-01-30 07:48:42
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-01-30 08:18:25
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-01-30 08:33:32
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-01-30 08:54:39
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-01-30 09:22:50
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 09:34:06
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-01-30 09:49:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍子 发表的提问：
请问老师本期应支付50万广告制作费，经协商先支付30万，请问如何做分录。
你好！借预付账款 贷银行存款30
172楼
2023-01-30 07:53:58
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萍子：回复宋生老师 那剩下20万计入什么科目，
2023-01-30 08:23:50
宋生老师：回复萍子你好！已经完工了是吗？
2023-01-30 08:38:21
萍子：回复宋生老师 我的意思是如果要当期体现出有50万的支出，但是实际只支付30，那剩下20万怎么做分录
2023-01-30 09:05:51
萍子：回复宋生老师 是的，不是预付是应付，应付50，然后广告制作，又不存在原材料什么的科目，剩下的20万怎么分录呢，谢谢老师
2023-01-30 09:35:09
宋生老师：回复萍子你好！他给你制作了广告，你拿这个广告来做什么用。业务宣传吗？ 可以计入销售费用-广告费 贷应付账款 20 银行存款30
2023-01-30 09:50:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到开来的增值税专用发票,支付加工费和税费的会计分录
借委托加工物资 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
173楼
2023-01-31 07:13:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 似是故人来lin 发表的提问：
请问喷绘广告公司的喷绘和广告业务增值税税率是一样的吗，会计核算上需要分开核算吗
你好，适用相同税率，不需要分别核算
174楼
2023-01-31 07:23:10
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似是故人来lin：回复邹老师 两个都是６%？
2023-01-31 07:46:47
邹老师：回复似是故人来lin你好，小规模3%，一般纳税人6%
2023-01-31 08:00:14
似是故人来lin：回复邹老师 好的，谢谢。 对于广告喷绘公司，除了“广告设计（营改增）”的学习，另外可以重点学习哪些其他课程呢？
2023-01-31 08:12:29
邹老师：回复似是故人来lin你好，目前相似的就是广告设计了
2023-01-31 08:41:57
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
某影院2013年9月开具的广告发布费发票价税合计金额为150万元，取得支付给其他广告公司的发布费增值税专用发票价税合计为120万，假设影院是增值税一般纳税人，广告业务增值税征收率为6%，文化事业建设费税率为3%，该企业9月应缴纳的文化事业建设费
1.政策依据： 应缴费额=计费销售额×3% 计费销售额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 2.结论：应缴费额=计费销售额×3% =（150-120）*3%=0.9万元
175楼
2023-01-31 07:50:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ YoYo 发表的提问：
广告企业实操第20业务，支付印刷机安装费，增值税为什么不计入进项税里抵扣？
你好！我们是兼职答题老师看不到课件，他是小规模还是选择差额征税？这两种进项不可以抵扣
176楼
2023-02-01 06:12:16
全部回复
YoYo：回复晓海老师 一般纳税人，固定资产的安装费
2023-02-01 06:40:32
晓海老师：回复YoYo你好！看看这里对你有帮助 http://www.360doc.com/content/11/0102/16/5330120_83385226.shtml 课件是营改增之前的吧
2023-02-01 07:04:44
乐多老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 传统的小海豚 发表的提问：
5日，用银行存款支付产品广告费1500（含税，取得增值税普通发票）
借：销售费用 贷：银行存款
177楼
2023-02-01 06:33:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 763008724 发表的提问：
老师，你好，我想问广告行业差额征税，如:公司主要业务是广告发布，代理了一个广告，支付广告代理发布费5w，给客户开广告发布费票9w，增值税可以差额征税吗？如能怎么申报呢？
你好； 广告行业 没有差额征收的 。 按广告收入按 6%来报增值税的  
178楼
2023-02-01 07:03:44
全部回复
763008724：回复meizi老师 老师，一般纳税人可以增值税抵扣，6%申报增值税，不差额征收，小规模增值税不能抵扣，也不能能差额征收吗？
2023-02-01 07:30:49
meizi老师：回复763008724 你好 ；   是的。都不可以差额  
2023-02-01 07:54:14
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 爱撒娇的滑板 发表的提问：
28、某广告公司为增值税一般纳税人。2018年11月,取得广告设计服务不含税价款530万元,奖励费含税收入5.3万元,支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元。已知,设计服务适用的增值税税率为6%,根据增值税法律制度的规定,该广告公司当月上述业务应缴纳增值税( )万元。
奖励费收入要做价税分离=5.3÷（1＋0.16）=4.57 应缴纳的增值税＝（530+4.57）×0.16=85.53万元
179楼
2023-02-01 07:24:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 宋枭 发表的提问：
美元付广告宣传费是要代扣税费吗？分录怎么做呢？广告宣传费4200元。
你好，支付货款不需要代扣代缴
180楼
2023-02-01 07:47:59
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