首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付广告费的增值税会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
乙公司（一般纳税人）为广告公司，专门从事广告设计和宣传，3月发生如下业务 （1）购入广告用的设备，不含税购买价格30000元； （2）为广告设计向咨询公司支付不含咨询费20000元； （3）购入办公用的设备，不含税购买价格6000元； （4）为A公司产品进行宣传，收入含税广告宣传费106000元； （5）免费为B公司的产品进行广告宣传20天，乙公司为类似的产品进行广告宣传，收取的广告费为3000元/天（不含税） 已知：设备、办公用品增值税税率13%，现代服务增值税税率6%， 计算：乙公司3月份应交增值税
当月可以抵扣进项税是30000*13%%2B6000*13%%2B20000*6%=5880 当月销项税合计是106000/1.06*6%%2B20*3000*6%=9600 乙公司3月份应交增值税9600-5880=3720
211楼
2023-02-12 09:15:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 落后的夕阳 发表的提问：
你好，我想问一下为什么支付这个广告费时，明明广告费结清了，不应该是在贷方吗？
您好，那您是少计提费用？
212楼
2023-02-13 06:52:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 清 发表的提问：
比如支付1年的广告费是1万元，他是当月就要待摊还是从下月起再来待摊
你好，需要看这个费用从什么时候开始受益，就从什么时候摊销
213楼
2023-02-13 07:02:56
全部回复
清：回复邹老师 谢谢老师，需要看这个费用从什么时候开始受益，那就是说比如5月支付了1年的广告费，但是对方是在6月才帮公司打广告了，那是不是就6月待摊呢
2023-02-13 07:28:13
邹老师：回复清你好，是的，就是这个意思
2023-02-13 07:51:25
清：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师，老师帮我看一下分录是这样做的吗 1.在5月一次性支付了广告费1万分录是借：待摊费用1万贷：银行存款1万。2.对方是6月帮公司打广告，分录是借：销售费用-广告费833.33贷：待摊费用833.33.是这样做的吗？
2023-02-13 08:03:38
邹老师：回复清你好，是的，是这样做账务处理的
2023-02-13 08:16:19
清：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师是理论上是支付1年的费用要平均分摊到每个月，那实际工作中金额小的就不分摊，可以吗
2023-02-13 08:27:00
邹老师：回复清你好，个人建议还是分摊比较合适的
2023-02-13 08:54:13
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小水球 发表的提问：
为什么支付广告费会影响企业综合收益
同学你好 因为广告费计入费用里面，费用会影响企业的利润，利润又会影响综合收益。所以广告费用会影响综合收益。
214楼
2023-02-13 07:19:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 高贵的汉堡 发表的提问：
乙公司（一般纳税人）为广告公司，专门从事广告设计和宣传，3月发生如下业务 （1）购入广告用的设备，不含税购买价格30000元； （2）为广告设计向咨询公司支付不含咨询费20000元； （3）购入办公用的设备，不含税购买价格6000元； （4）为A公司产品进行宣传，收入含税广告宣传费106000元； （5）免费为B公司的产品进行广告宣传20天，乙公司为类似的产品进行广告宣传，收取的广告费为3000元/天（不含税） 已知：设备、办公用品增值税税率13%，现代服务增值税税率6%， 计算：乙公司3月份应交增值税
当月可以抵扣进项税是30000*13%%2B6000*13%%2B20000*6%=5880 当月销项税合计是106000/1.06*6%%2B20*3000*6%=9600 乙公司3月份应交增值税9600-5880=3720
215楼
2023-02-13 07:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
216楼
2023-02-14 06:36:02
全部回复
Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2023-02-14 06:58:29
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2023-02-14 07:27:50
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2023-02-14 07:47:36
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2023-02-14 08:13:11
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 留胡子的大白 发表的提问：
乙公司（一般纳税人）为广告公司，专门从事广告设计和宣传，3月发生如下业务 （1）购入广告用的设备，不含税购买价格30000元； （2）为广告设计向咨询公司支付不含咨询费20000元； （3）购入办公用的设备，不含税购买价格6000元； （4）为A公司产品进行宣传，收入含税广告宣传费106000元； （5）免费为B公司的产品进行广告宣传20天，乙公司为类似的产品进行广告宣传，收取的广告费为3000元/天（不含税） 已知：设备、办公用品增值税税率13%，现代服务增值税税率6%， 计算：乙公司3月份应交增值税
你好，同学。正在为你解答。
217楼
2023-02-14 06:44:50
全部回复
税务师王老师：回复留胡子的大白销项税额=106000/（1+6%）*6%+3000*20*6%=9600 进项税额=30000*13%+20000*6%+6000*13%=5880 应缴纳的增值税=9600-5880=3720
2023-02-14 06:56:57
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 魁梧的钢笔 发表的提问：
以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台广告费30000元，增值税税率6%增值税1800元
借：管理费用2000 借：应交税费增值税120%2B1800 借：销售费用30000 贷：银行存款
218楼
2023-02-14 07:02:29
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
我们公司支付广告牌制作费，用什么会计科目啊
公司支付广告牌制作费计入管理费用
219楼
2023-02-14 07:23:59
全部回复
破斧沉舟：回复紫藤老师 管理费用里面的宣传费还是办公费啊
2023-02-14 07:53:27
紫藤老师：回复破斧沉舟管理费用里面的宣传费
2023-02-14 08:17:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
220楼
2023-02-15 06:46:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
221楼
2023-02-15 07:02:45
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-02-15 07:19:38
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-02-15 07:34:50
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-02-15 07:44:58
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-02-15 08:04:22
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-02-15 08:27:31
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-02-15 08:55:21
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-02-15 09:20:32
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-02-15 09:35:38
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-15 09:54:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
222楼
2023-02-15 07:18:03
全部回复
申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-02-15 07:35:14
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-02-15 07:59:48
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-02-15 08:18:05
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-02-15 08:43:05
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-02-15 08:54:48
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-02-15 09:20:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 助教 发表的提问：
支付19年的广告费可以摊销不？
如果是一年期的广告费用，可以按月摊销
223楼
2023-02-15 07:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用现金支付报社广告费1 500元
借销售费用广告费1500 贷库存现金1500
224楼
2023-02-16 06:37:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 幸福有点甜 发表的提问：
会计分录怎么做了，借方：销售费用 -广告费1166666.67 贷方:应付账款-公司2000000 余下833333.33要挂在上面科目了。
你好，是付款200万，但是取得发票只有 1166666.67 ？
225楼
2023-02-16 07:00:51
全部回复
幸福有点甜：回复邹老师 老师我有笔200万的广告费是17年6月-18年5月，费用还没付，我现在要怎么做分录了。我想在17年11月份。
2023-02-16 07:24:29
邹老师：回复幸福有点甜你好，有全额取得200万 的费用发票？
2023-02-16 07:46:11
幸福有点甜：回复邹老师 有的
2023-02-16 07:59:47
邹老师：回复幸福有点甜借；待摊费用 贷；应付账款200万 按月摊销借；销售费用 贷；待摊费用 200万/12
2023-02-16 08:19:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料