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退回的增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到增值税退税的会计分录怎么做 多交的退回
冲减原来交税的分录。
1楼
2023-03-13 12:50:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
2楼
2023-03-13 14:18:38
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陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-03-13 14:36:13
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-03-13 14:47:58
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-03-13 15:04:36
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-03-13 15:22:46
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-03-13 15:42:15
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-03-13 15:58:32
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-03-13 16:20:38
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-03-13 16:32:29
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-03-13 16:58:25
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-03-13 17:28:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
资源综合利用享受增值税即征即退政策，退回来的税怎么做会计分录
借：应交税费贷：营业外收入；借：银行存款贷：应交税费
3楼
2023-03-13 15:31:23
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微笑～～：回复袁老师 应交税费明细是已交税金吗
2023-03-13 15:46:00
微笑～～：回复袁老师 企业所得税享受收入减免10%，这10%做账吗
2023-03-13 16:02:00
袁老师：回复微笑～～不是，应交税费--减免税额，符合条件，可以享受的 了
2023-03-13 16:30:29
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
4楼
2023-03-13 16:39:55
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春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-13 16:59:59
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2023-03-13 17:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
5楼
2023-03-13 17:44:01
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鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2023-03-13 18:01:24
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2023-03-13 18:24:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.97w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
6楼
2023-03-13 18:45:57
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高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-03-13 19:07:52
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-03-13 19:31:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
7楼
2023-03-13 20:06:28
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-03-13 20:40:14
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-03-13 21:08:48
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-03-13 21:33:06
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-03-13 21:45:44
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-03-13 22:07:17
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-03-13 22:37:05
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-03-13 22:51:43
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-03-13 23:14:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
8楼
2023-03-13 21:14:07
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
9楼
2023-03-13 22:21:18
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圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-03-13 22:42:02
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-03-13 23:05:00
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-03-13 23:34:36
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-03-14 00:01:11
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-03-14 00:22:38
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-03-14 00:45:19
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-03-14 00:58:40
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-03-14 01:09:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
10楼
2023-03-13 23:29:38
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-03-14 00:16:38
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-03-14 00:42:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
11楼
2023-03-14 00:51:13
全部回复
桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-03-14 01:15:19
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-03-14 01:32:05
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-03-14 01:51:03
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-03-14 02:04:08
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-03-14 02:29:20
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-03-14 02:53:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
12楼
2023-03-14 01:57:02
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-03-14 02:13:15
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-03-14 02:25:14
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-14 02:36:23
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-03-14 02:51:09
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-03-14 03:05:21
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-03-14 03:29:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
13楼
2023-03-14 03:07:16
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
14楼
2023-03-14 04:36:51
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
15楼
2023-03-14 05:56:42
全部回复
木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-03-14 06:14:34
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-03-14 06:36:31
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