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计提费用类的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
1楼
2023-03-13 15:04:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问预提费用和计提类的会计分录有什么区别呢？
你好，预提费用是根据权责发生制要求对相关费用进行预提 而计提通常是针对折旧，税金的计提
2楼
2023-03-13 16:26:58
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????：回复邹老师 老师 我不理解预提和计提的意思！谢谢老师！
2023-03-13 16:42:29
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思 计提就是计算提取
2023-03-13 16:55:17
????：回复邹老师 这个预提费用和计提怎么用呢？我不懂唉
2023-03-13 17:14:49
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思，比如预提房租，水电，利息费用等 而计提通常就是计提折旧，计提税金
2023-03-13 17:44:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
3楼
2023-03-13 17:26:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ ， 发表的提问：
房租36万 预付了26万 怎么做会计分录 那每个月计提费用怎么计提？
您好！借预付账款 贷应付存款 每个月，借管理费用 代预付账款。
4楼
2023-03-13 18:24:54
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，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？
2023-03-13 18:56:15
宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？
2023-03-13 19:09:56
，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？
2023-03-13 19:26:07
宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-13 19:36:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
分录一样金额用负数就可以了
5楼
2023-03-13 19:29:25
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
企业刚新成立，我到企业是10月份，老板要求把9月31日以前所有业务截止，当作10月份期初数，我现正在分类9月以前和10月份的，发现10月份发工人工资8350O元，企业工人流动性又比较大，工资是不是在9月计提一下，应该怎样做会计分录？同时，我是否在10月份计提一下11月份的，工人流动性大，计提费用我该怎样确定？
是的，要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
6楼
2023-03-13 20:56:17
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深呼吸：回复朴老师 老师，是不是每次计提的数据刚好是发放的，工人流动大，计提费用数报我怎么确定，我是新手刚入职，请老师指
2023-03-13 21:46:49
朴老师：回复深呼吸最好是，如果计提数比实发数多那就红冲多余的计提数，如果计提数比实发数少，那就补计提少的数额
2023-03-13 22:16:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
按原分录原样冲销处理。
7楼
2023-03-13 22:09:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
8楼
2023-03-13 23:00:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 友好的月光 发表的提问：
计提费用会计分录
你好，具体的什么费用？
9楼
2023-03-14 00:08:49
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ pdd 发表的提问：
员工承担工服费用，比如当月应付工资是200，工服20，这从计提开始怎么做会计分录？
工作服承担 借其他应收款20 贷现金 20 计提时借管理费用200 贷应付职工薪酬 200 发放时 借应付职工薪酬200 贷现金或银行存款 180 其他应收款20
10楼
2023-03-14 01:25:29
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pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？
2023-03-14 01:51:13
方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。
2023-03-14 02:11:54
pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？
2023-03-14 02:26:14
方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。
2023-03-14 02:37:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 迟来的邂逅 发表的提问：
现在最新的所有费用计提会计分录？
你好，费用发生计入相关科目核算就是了，不需要计提的
11楼
2023-03-14 02:29:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
设计公司，2019年底没计提年终奖，但是在2020年1月发放了2019年年终奖，是入2019年费用还是2020年费用？会计分录如何？
2020年1月发放了2019年年终奖，是2020年费用 借 管理费用-年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
12楼
2023-03-14 03:22:13
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妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终终？那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-03-14 03:37:44
妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终奖。那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-03-14 03:57:54
紫藤老师：回复妍婧借 以前年度损益调整年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-03-14 04:19:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
计提待摊费用的会计分录怎么写
待摊费用是先付后摊,支付时 借 长期待摊费用 贷 银行存款 实际摊销时: 借 管理费用等科目 贷 长期待摊费用
13楼
2023-03-14 04:18:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ A 发表的提问：
你好，老师，我们是一所培训学校，和**大学达成协议，可以用他们的文凭，但一年要给他们交费用，这个费用是一年一次性交的，我每月要计提吗？会计分录怎么做呢？
不用计提，同时看他们开给你们的发票内容，借：管理费用贷：银行存款
14楼
2023-03-14 05:37:47
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A：回复田老师 不计提的话，那一年一次性缴出，会不会当月费用特别大哟。因为一年下来我们也可能有几十上百人办学历证，一次性缴的话，有可能会缴出几十万元钱的。
2023-03-14 06:01:51
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-03-14 06:13:27
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-03-14 06:37:09
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
总账月底计提与预提的费用有哪些（具体点），会计分录该怎么做
亲：计提附加税 借：税金及附件 贷：应交税费-城建税/地方教育费/教育费 印花税
15楼
2023-03-14 06:40:11
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山中大老贼：回复石头老师 我需要具体点（比如工资/工会经费...
2023-03-14 06:53:30
石头老师：回复山中大老贼借：管理费用 贷：应付职工薪酬          这样给你说你也不是特别清楚，打开实操课程看一个账套就非常清楚，里面还备计提表的
2023-03-14 07:10:54
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