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结转无法支付的欠款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 平常的导师 发表的提问：
“用转账支票结账应当使用付款凭证,会计分录中贷方科目为银行存款科目。
你好，因为转账支票的资金是通过银行账户支付，所以贷方是 银行存款 科目
151楼
2023-01-28 06:53:12
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 刻苦的美女 发表的提问：
应付给B工厂的货款1200元，因B工厂已破产解散确实无法支付，经批准转作营业外收入。会计分录营业外收入明细要写么
明细没有具体的要求，只要符合实际情况即可，可写“无需支付的货款”、“其他”等。
152楼
2023-01-28 07:18:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
以转账支票支付前欠货款60000元，根据经济业务编制看见分录
你好，以转账支票支付前欠货款60000元，分录是 借：应付账款，贷：银行存款 
153楼
2023-01-28 07:29:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我是银行存款付的应付账款，可是应付账款没法结转，没有办法算到主营业务成本。这个我应该怎么做会计分录呢？
你好，是无法取得发票，才无法计入成本吗？
154楼
2023-01-28 07:56:59
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 有发票的
2023-01-28 08:25:04
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那是什么原因无法计入主营业务成本呢
2023-01-28 08:44:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师啊 我就是想问您怎么做到成本里去啊
2023-01-28 09:09:15
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 付款 借；应付账款 贷；银行存款 取得发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-28 09:24:18
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我忘了说了 我们是软件行业 ，没有库存商品，那怎么做呀？
2023-01-28 09:34:37
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，付款 借；应付账款 贷；银行存款 那取得发票就计入 借；主营业务成本 贷；应付账款
2023-01-28 09:52:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户xx4b4w 发表的提问：
银行转来电线公司托收承付结算付款通知及有关凭证，支付本公司通信费的会计分录
你好 借：管理费用，贷：银行存款 
155楼
2023-01-29 06:25:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司分红，计提，支付，结转的分录是怎么写的？
计提及支付分红款如何写会计分录？ 答：对于计提及支付分红款，其会计分录具体做法如下： 1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 2、结转应付分红款： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 3、付分红款： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 计提及支付分红款如何写会计分录？ 股东分红如何写会计分录？ 1、准备发放股利时，先提取： 借：股利分配 贷：应付股利 2、发放股利时（以现金股利为例，其他还有权益股利，相应调整即可）： 借：应付股利 贷：银行存款
156楼
2023-01-29 06:50:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
转销确实无法支付的应付账款为什么会增加所有者权益？
你好，转销确实无法支付的应付账款 借；应付账款 贷；营业外收入 营业外收入贷方会导致所有者权益增加的
157楼
2023-01-29 07:14:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，法人欠公司的款，计入其他应收。 当法人支付了餐费，支付了财务软件费等，做分录 可以是 借 管理费用 —财务软件/餐费 贷 其他应收款—法人 这样做分录，可以吗？
你好，可以的，但是你这个餐费应该写具体的什么业务 根据业务用途做账的。
158楼
2023-01-29 07:28:59
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百合：回复郭老师 哦哦，谢谢老师。我只知道业务招待费，麻烦问下老师还有其他啥二级科目呢？谢谢老师
2023-01-29 07:46:43
郭老师：回复百合如果是单位自己职工吃的做福利费里面。
2023-01-29 08:04:55
百合：回复郭老师 哦哦，谢谢老师。您说是我上面的分录比较合适呢？还是 借 库存现金 贷 其他应收款—法人 借 管理费用—福利费 贷 库存现金 这样的分录更合适呢？
2023-01-29 08:27:01
郭老师：回复百合你好，福利费的应该通过应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款就可以。
2023-01-29 08:41:48
百合：回复郭老师 那就是 借 管理费用—福利费 贷 应付职工薪酬—福利费 借 应付职工薪酬—福利费 贷 其他应收款—法人 对吗？老师
2023-01-29 09:09:02
郭老师：回复百合你好是的，这个分录对的。
2023-01-29 09:26:16
百合：回复郭老师 哦哦，谢谢老师。抛开上面这个福利费的分录。您说是我第一个提问的分录比较合适呢？还是 借 库存现金 贷 其他应收款—法人 借 管理费用—办公费 贷 库存现金 这样的分录更合适呢？
2023-01-29 09:46:07
郭老师：回复百合借管理费用贷其他应收款，我说的这个第一个分录是这个分录。
2023-01-29 10:13:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
159楼
2023-01-29 07:56:57
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 山东志特财务 发表的提问：
我们公司因为拖欠别人货款，需要支付货款的利息。请问这个会计分录怎么做？
你好！这个计入财务费用即可。
160楼
2023-01-30 07:23:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘建茹 发表的提问：
老师我问一下预算会计收支结转入财政拨款结转分录怎么写
你好！ 比如： 借：财政拨款预算收入 贷：财政拨款结转
161楼
2023-01-30 07:43:49
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刘建茹：回复蒋飞老师 正常情况下他是借方对吗 借方表增加还是减少
2023-01-30 08:02:22
蒋飞老师：回复刘建茹借：财政拨款结转 贷：事业支出
2023-01-30 08:17:34
刘建茹：回复蒋飞老师 哦 老师 结转科目在借方表示减少吗
2023-01-30 08:32:06
蒋飞老师：回复刘建茹你好！ 是的。相当于“本年利润”科目借减贷增
2023-01-30 08:56:05
刘建茹：回复蒋飞老师 最终结转科目用贷方结转至资金结存对吗
2023-01-30 09:14:51
蒋飞老师：回复刘建茹资金结存…对应的是钱（可以类比银行存款） 财政拨款结转…对应盈余（可以类比本年利润）
2023-01-30 09:41:53
刘建茹：回复蒋飞老师 这个是结余科目改变用途转到了结转科目 结转科目增加 那这个结转科目后续回转到资金结存吗 怎么转呢
2023-01-30 10:10:16
蒋飞老师：回复刘建茹不可以转到资金结存的
2023-01-30 10:25:56
刘建茹：回复蒋飞老师 那财政拨款结转最后转到哪里
2023-01-30 10:38:08
蒋飞老师：回复刘建茹财政拨款结转最后转到财政拨款结余
2023-01-30 10:56:48
刘建茹：回复蒋飞老师 贷结转借结余吗 结余贷方不是减少吗 转过去又少了呢
2023-01-30 11:09:55
蒋飞老师：回复刘建茹财政拨款结余：借减贷增
2023-01-30 11:38:00
刘建茹：回复蒋飞老师 是呀为什么把它结转至借方就是这个不太理解
2023-01-30 11:57:36
蒋飞老师：回复刘建茹财政拨款结余：可以类比：利润分配-未分配利润
2023-01-30 12:24:29
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
自产自销售的农业公司，17年收到专项应付款并已开支没结转到18年要怎么处理？政府补助的怎么做会计分录？17年收到政府补助的一笔专项应付款当年已开去没结转，18年要怎么做会计分录呢？17年前是这样的：这样做对吗？17年没结转，到18年要怎么做呢？
你好，你这个返回去补结转就可以了
162楼
2023-01-30 07:53:58
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朴老师：回复会计学堂杨老师或者直接在18年的账里结转
2023-01-30 08:28:02
会计学堂杨老师：回复朴老师 怎么做呢？
2023-01-30 08:50:41
会计学堂杨老师：回复朴老师 17年账改下？假设18年也有补助款会计分录也是这样做吗
2023-01-30 09:18:18
朴老师：回复会计学堂杨老师专项应付款的话不免增值税的直接转入营业外收入就可以了，国企是结转到资本公积的，一般的政府补助是结转到营业外收入的
2023-01-30 09:30:06
会计学堂杨老师：回复朴老师 那17年己做资本公积，要调吗？怎么返回去补结(我半路出家比较不懂理解会计分录做下)？ 老师麻烦了
2023-01-30 09:43:02
会计学堂杨老师：回复朴老师 老师还在吗？
2023-01-30 10:07:56
会计学堂杨老师：回复朴老师 麻烦解答一下 很急 谢谢老师了
2023-01-30 10:33:16
朴老师：回复会计学堂杨老师你直接红冲资本公积就可以了，你当时应该是做错了。这个问题不是几句话就可以解决的
2023-01-30 10:52:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周思娟 发表的提问：
客户预付定金到销售时、会计分录如何结转？
你们是收到定金了？借银行贷预收账款，这个销售做借预收 贷主营业务收入，应交税费应交增值税，
163楼
2023-01-31 07:16:42
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 繁荣的花卷 发表的提问：
请问 甲公司到期无款支付 已贴现的会计分录怎么写
同学你好 没有钱没法贴现的
164楼
2023-01-31 07:30:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
我公司有一笔应付账款5000元，因挂账多年，按照营业外收入处理了，会计分录：贷:应付账款--单位名字-5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元。这个分录对吗，如果分录是：借:应付账款--单位名字5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元呢。到底是借方正数还是贷方负数合适呢！
你好，借方正数和贷方负数都是可以的。
165楼
2023-01-31 07:50:59
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学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 贷方负数我个人认为是冲减了应付款的发生额，如果对方开的是增值税专用发票的话，税务局会不会认为是发票多开了，要求进项税转出，如果是借方正数的话，就是这个款对方不要了。我这样理解有没有道理呢
2023-01-31 08:18:43
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 我个人认为借方正数会比较好一点
2023-01-31 08:38:35
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470你好，没有道理，只有损益类科目才需要原方向负数冲掉。
2023-01-31 08:58:47
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 好的，非常谢谢
2023-01-31 09:21:23
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470不客气，祝工作顺利哦！
2023-01-31 09:43:03
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