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营改增后增值税会计核算办法
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司承揽工程项目，目前是开具3%的工程发票，营改增后，税率是否为11%。目前的安装成本有一大部分都是人工成本，营改增后，是否代表税负会增加，有什么好办法可以避免不?
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，提供建筑务，税率为11%;另外，符合下列条件的，可以选择适用简易计税方法，按照3%征收率计税：1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
121楼
2022-12-29 08:53:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
营改增一般计税法就是专票吗
一般计税法什么意思呢
122楼
2023-01-03 07:56:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增后印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，工会基金，增值税怎么计提
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）；借：税金及附加贷：应交税费
123楼
2023-01-03 08:03:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税后 房屋出租后可否开增值发票
可以开具增值税发票的
124楼
2023-01-03 08:17:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人要开t曾值税专用发票怎么办
可以去国税申请代开
125楼
2023-01-03 08:32:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小乐 发表的提问：
建筑施工业营改增后的增值税率是11% 吗，增值税，附税都算上可以到达几个点呢
您好！这个要看您那边还有什么附加税了，一般都不会超过13%的。
126楼
2023-01-03 08:44:59
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小乐：回复宋生老师 假如我们要到挂靠公司开票对方要怎么算这个我们开票的税点呢我想知道怎么算的
2023-01-03 09:19:18
宋生老师：回复小乐您好！我不知道您说的附税到底包括哪些，增值税11%，城建税按增值税5%计算，教育费附加按增值税3%计算。如果您那边城建税税率不是这么多，或者还有其他税种的话，就会不同。
2023-01-03 09:39:48
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 耍酷的摩托 发表的提问：
增值税中，那些是会计核算的时候允许抵扣而税法中计算允许抵扣
增值税里几乎没有税会差异。都是按照增值税法得规定，一般进账业务用于简易计税项目，免税项目，不征税项目，集体福利个人消费项目，非正常损失项目的都不可以进项抵扣！
127楼
2023-01-04 07:58:21
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后营业税票被客户退回怎么办？
     我们单位于8月1日开始营改增，9月13号收到客户退回的我们在营改增之前开出的营业税手工发票，因为之前开的发票存在瑕疵，需要我们重新开发票。被退回的那张发票已经缴销了，请问我们应该怎么处理呢？ 
128楼
2023-01-04 08:15:42
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李老师2：回复jossonli     根据《关于营业税改征增值税试点税收征管若干事项的公告》(四川省国家税务局四川省地方税务局 2013年第6号) 六、税款缴纳（二）试点纳税人提供应税服务在试点前已缴纳营业税，试点后发生退款减除营业额的，应当报主管地税机关核准后退还已缴纳的营业税；涉及需要开具红字发票的，应开具地税机关监制的发票。  
2023-01-04 08:46:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 南故笙烟 发表的提问：
营改增之前的项目，按照一般计税办法，税率是2%还是3%
你好，如果是营改增项目的简易征收是3%
129楼
2023-01-04 08:42:00
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南故笙烟：回复佟老师 那一般计税呢
2023-01-04 09:08:32
佟老师：回复南故笙烟要看你具体什么业务才能判定
2023-01-04 09:29:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣yan 发表的提问：
营改增后，建筑业企业所得税怎么计算？
企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
130楼
2023-01-05 07:35:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火星上的小兔子 发表的提问：
酒店应交那些税，营改增以后。怎么计算
需要交增值税，企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，代扣代缴个人所得税，需要看你们是小规模还是一般纳税人
131楼
2023-01-05 07:59:30
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
老师，营改增以后，如何区分混合销售、兼营行为以及混业经营？哪些是需要分别核算的？哪些是适用主税率来核算的？百度上搜索的都是一些旧的解释，不能说明问题
营改增以后，混合销售、兼营行为以及混业经营只要经营范围有，都可以做，不需要分别核算； 免税和征税的产品销售要分开核算 低税率和高税率的要分开核算
132楼
2023-01-05 08:07:10
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阿杜：回复欧老师 老师，是这样，我们有一个小规模的广告公司，有销售业务，有广告业务，那这种情况肯定是要分开核算的吧？这属于兼营？
2023-01-05 08:40:11
欧老师：回复阿杜这个没事，税率一样，分也行，不分也行
2023-01-05 08:55:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
营改增后资产负债表的应缴税费算法和以前一样吗？
您好1资产负债表按科目余额表填就可以了。
133楼
2023-01-05 08:25:28
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
营改增后，非增值税应税项目还有么
你好，现在就不存在这个东西了。
134楼
2023-01-05 08:42:00
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营改增后，个税手续费要交增值税吗
不需要。因为根据《营业税改征增值税试点实施办法(财税[2016]36号)文件，纳税人发生应税销售行为，才产生纳税义务，代扣代缴个税手续费，本质上并不是一项应税销售行为。
135楼
2023-01-06 07:46:52
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