嗨：回复晓海老师 工会账走的

晓海老师：回复嗨你们工会单独做帐吗？工会经费应该是上交的

嗨：回复晓海老师 单独做账的

晓海老师：回复嗨工会经费应该是上交的，（1）员工垫付工会经费时，会计分录： 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--XXX员工垫付会费 （2）报销时 借：其他应付款--XXX员工垫付会费 贷：现金

一：回复邹老师 需要造工资册签字领取

邹老师：回复一你好，只需要做资金支出证明单就可以了

Fate 。：回复克江老师 计入福利费会不会有违规的嫌疑，能不能等工会成立之后再报销

克江老师：回复Fate 。你好，这个问题不大。违规谈不上。工会成立之后再报销，也可以。

燕子飞时：回复郭老师 可以直接做 借：管理费用   贷：银行存款吗

郭老师：回复燕子飞时不可以的 必须通过应付职工薪酬

小鱼儿：回复冉老师 那收返还的工会经费呢

冉老师：回复小鱼儿收到返还的工会经费应该如何处理？ 答：按照规定，企业缴纳的工会经费，上级总工会组织会按一定的比例返还给企业的工会组织，作为企业工会组织的活动经费。如果企业工会组织单独建立了工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应直接进入工会组织的账户，作为工会组织收入进行核算。如果企业工会组织没有单独建立工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应当进入企业财务部门的账户进行核算。收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款——工会经费”科目，贷记“银行存款”（或现金）科目。

青春不打烊：回复江老师 那职工生病了，给我慰问金咋记账

江老师：回复青春不打烊就是一样的做账务处理

静默如初：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复静默如初满意请给五星好评，谢谢

帅老师：回复清脆的身影直接冲减工会经费就可以了

李老师：回复爱笑的流沙记入应付职工薪酬福利费 要并入工资申报个税