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用银行存款缴纳税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
46楼
2022-12-09 10:34:20
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
47楼
2022-12-09 10:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
48楼
2022-12-11 10:32:31
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舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-11 11:02:28
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 11:18:03
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2022-12-11 11:32:54
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2022-12-11 11:47:24
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2022-12-11 12:12:51
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-11 12:42:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的小鸭子 发表的提问：
跨区域缴纳税款用了个人银行卡。怎么做会计分录？
你好！ 比如 借：应交税费…应交增值税 应交税费…应交城建税 贷：其他应付款
49楼
2022-12-11 10:38:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
通过银行存款缴纳上月电话费2500元会计分录怎么做?
借管理费用电话费2500 贷银行存款2500
50楼
2022-12-11 10:56:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
51楼
2022-12-11 11:09:32
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自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2022-12-11 11:25:34
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2022-12-11 11:41:30
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2022-12-11 12:08:55
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2022-12-11 12:33:57
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2022-12-11 12:52:04
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2022-12-11 13:19:51
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 13:30:07
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2022-12-11 13:57:26
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2022-12-11 14:21:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 乐 发表的提问：
我公司一般纳税人,请问缴纳印花税的会计分录是哪一个？ 一： 直接印花税缴纳 借:税金及附加 贷:银行存款 二： 计提 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 缴纳时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
同学 您好 应该采用第二种方法
52楼
2022-12-11 11:32:59
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乐：回复bamboo老师 如果上月我忘记计提了,可以补计提吗？
2022-12-11 11:57:12
bamboo老师：回复乐上月忘记计提 可以补计提
2022-12-11 12:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
工会经费计提 银行存款缴纳 以后退一部分 这整个分录怎么做，一般纳税人
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；管理费用
53楼
2022-12-12 09:26:35
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财务-Remarkable：回复邹老师 她让我支付工会经费用借 其他应付款 贷 银行存款，返还放到管理费用 或者营业税金及附加，冲其他应付款。
2022-12-12 09:53:06
邹老师：回复财务-Remarkable你好，支付是 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 返还是做支付的相反分录的
2022-12-12 10:22:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚心的学姐 发表的提问：
银行存款上缴国库，如何做会计分录？
你好，借 财政补助结转等 贷 应交财政专户 借 应交财政专户 贷 银行存款
54楼
2022-12-12 09:31:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 妞儿 发表的提问：
老师印花税的会计分录 借管理费用印花税贷现金/银行存款 怎么答案是借现金贷银行存款
你好，可能是答案错误
55楼
2022-12-12 09:55:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
56楼
2022-12-12 10:15:06
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李老师：回复爱笑的流沙借银行存款5000 贷营业外收入5000
2022-12-12 10:29:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，实际缴纳合同印花税分录 借：营业税金及附加 贷：银行存款，是不是不用计提
你好，是的，印花税可以不计提，借税金及附加，贷银行
57楼
2022-12-12 10:23:59
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古风之悦：回复小洪老师 老师，公司支付教育体育局建设期履约保证金 借：其他应收款-教育体育局-建设期履约保证金 200 贷：银存200，这样做分录可以吗
2022-12-12 10:51:41
小洪老师：回复古风之悦你好可以的，保证金早晚要收回来
2022-12-12 11:12:30
古风之悦：回复小洪老师 老师，今年物流公司开的运输发票（一般纳税人）税率是多少，简易征收的税率又是多少，简易征收的是不是不可以开具专票
2022-12-12 11:37:27
小洪老师：回复古风之悦你好物流行业新税率是6%，简易征收不可以开专票。
2022-12-12 12:05:21
古风之悦：回复小洪老师 物流行业一般纳税人人是不是可以开专票的，一般纳税人税率是6%，简易征收的税率是多少
2022-12-12 12:29:16
小洪老师：回复古风之悦你好，可以开专票，税率6%，简易征收应该是3%这个我不确定，我看见税法会头大，变动太频繁
2022-12-12 12:42:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
用银行存款支付职业年金，会计分录怎么写
你好，借管理费用 贷 应付职工薪酬-职业年金 借 应付职工薪酬-职业年金 贷银行存款
58楼
2022-12-13 09:52:58
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Fairy-极简：回复紫藤老师 可以借：其他应收款职业年金 贷：银行存款吗
2022-12-13 10:33:03
紫藤老师：回复Fairy-极简借：其他应收款职业年金 贷：银行存款，那就说明， 以后你要收回钱
2022-12-13 11:02:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款支付行政部门使用房屋租金2910的会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
59楼
2022-12-13 10:06:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
60楼
2022-12-13 10:15:59
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2022-12-13 10:30:43
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2022-12-13 10:47:26
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2022-12-13 11:06:29
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