珍惜：回复吴月柳 有，但是减掉以后还是对不上，还差21000多，这要怎么给他说呀

吴月柳：回复珍惜那你一个月順着查看是哪个月的相差

珍惜：回复吴月柳 嗯，好的，老师资产总额是资产负债表上的（期初 期末）/2吗？

吴月柳：回复珍惜资总总额就是期末的资产合计数

青春不打烊：回复萝卜头 一般需要什么

萝卜头：回复青春不打烊查一下你的现金余额，查一下你的领款凭证，是内审吧？

青春不打烊：回复萝卜头 不是内审。

萝卜头：回复青春不打烊这个就不清楚了，不好意思

沉默的麦片：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复沉默的麦片不客气哈 欢迎有疑问继续提问

沉默的麦片：回复bamboo老师 我是出口企业，那这笔费用后续还要做什么账务处理吗？

bamboo老师：回复沉默的麦片不需要 就这样写分录就好了

宛童：回复林夕老师 经济法去年过了，替换不了了。因为会计，税法去年考了没过今年只能再考，审计跟战略是我加的，因为今年不用考税务师了，所以想加两科试试。唯独对战略不熟悉，如果加上合不合适？

林夕老师：回复宛童还可以，增加的两科难度都不大，战略是6门种最简单的。

wyn：回复邹老师 这道题不属于资产负债表日后事项，对吧？ 以前年度损益调整---管理费用，是指把“管理费用”冲销吗？

邹老师：回复wyn你好，属于差错更正 调整的分录是 借：固定资产 贷：以前年度损益调整—管理费用  （是针对这个回复有什么疑问吗）

wyn：回复邹老师 借：固定资产贷：以前年度损益调整---管理费用； 借：以前年度损益调整---管理费用 贷：应交税费---应交所得税； 借：应交税费---应交所得税；贷：银行存款； 借：以前年度损益调整---管理费用；贷：利润分配---未分配利润； 借：利润分配---未分配利润；贷：盈余公司； 完整的过程是这样吗？

邹老师：回复wyn你好，盈余公司是盈余公积的意思吗 

wyn：回复邹老师 是的，这样记录是正确的吧？

邹老师：回复wyn你好，完整的过程是这样的 

wyn：回复邹老师 原错记入“管理费用”的金额怎么处理呢？

邹老师：回复wyn你好，原错记入“管理费用”的金额，结转到了利润分配——未分配利润啊 

wyn：回复邹老师 是否还需要考虑固定资产的“累计折旧”吗？

邹老师：回复wyn你好，需要补计提固定资产折旧的 

李老师：回复爱笑的流沙不是的，也要抽查核实情况。。。。。

青春不打烊：回复晓海老师 审计查账，账务处理不对的话，有什么后果

晓海老师：回复青春不打烊你好，审计主要查的，应该是合规性，对财务负责人和单位领导肯定有影响，

青春不打烊：回复晓海老师 那账务处理不正确，会有什么影响

晓海老师：回复青春不打烊看金额，一般就是调账，除非出现重大舞弊或差错

冉老师：回复等待的汽车你好 　(1)不符合。收费多少取决于错报的多少，属于或有收费。会计师事务所在提供审计服务时，以直接或间接形式取得或有收费，将因自身利益产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施能够将其降低至可接受的水平。会计师事务所不得采用这种收费安排。 　　(2)不符合。乙基金公司是甲银行的关联实体，虽然乙公司管理层承担责任，但是该服务可能会影响甲公司编制的财务报表，构成审计对象，将对独立性产生不利影响。 　　(3)不符合。甲银行属于公众利益实体，除非出现紧急或极其特殊的情况，并征得相关监管机构的同意，会计师事务所不得向属于公众利益实体的审计客户提供编制所审计财务报表依据的财务信息的服务。 　　(4)不符合。项目组成员的妻子通过继承，在甲银行拥有直接经济利益。如果审计项目组成员或其主要近亲属获得经济利益，应当立即处置全部经济利益，或处置全部直接经济利益并处置足够数量的间接经济利益，以使剩余经济利益不再重大。在承接审计业务前，就应当立即处置全部经济利益，或处置全部直接经济利益并处置足够数量的间接经济利益，以使剩余经济利益不再重大。 　　(5)不符合。ABC会计师事务所连续两年从甲银行收取的全部费用，占其从所有客户收取的全部费用的比重超过15%，会计师事务所应当向甲银行治理层披露这一事实，并讨论选择其他事务所进行2015年度审计业务进行发表审计意见前复核或者发表审计意见后复核，以将不利影响降低至可接受的水平。 　　(6)符合。

Mica：回复立红老师 那工程施工一间接费用一安全鉴定费可以么？跟间接工程费应该差不多

立红老师：回复Mica同学你好，那工程施工一间接费用一安全鉴定费可以么？——可以的；

Mica：回复立红老师 还有一笔回单写弱电安装费，然后收到对方公司去税局代开的专票税率1%，应税劳务、服务名称写:信息技术服务—智能化设备，该计入什么会计科目呢？

立红老师：回复Mica同学你好，计入工程施工一工程 成本一弱电安装

Mica：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复Mica不客气的，祝您 学习愉快；