李老师.：回复喜悦的星月建议和当地税务局税管员沟通，尽量在本年度做视同销售处理，这样比较省事。

喜悦的星月：回复李老师. 好的，谢谢老师

王江：回复玲子 结转的生产成本也一样是怎么做的？

玲子：回复王江你好，你的材料不是结转到了生产成本吗，那你也要这样冲，按照16万冲，再按照12万做

王江：回复玲子 是啊，我做完了才会出现负数啊，然后呢？

王江：回复玲子 我8月份不会有生产成本了啊

王江：回复玲子 也不会出现产成品了

王江：回复玲子 做更正错账么？

王江：回复玲子 红借库存商品，红贷生产成本。红借生产成本，红借原材料。然后再做正确的？

玲子：回复王江是的，你最后一个理解是对的

王江：回复玲子 谢谢

玲子：回复王江不客气，欢迎有问题再问

梅：回复朴老师 是的

朴老师：回复梅低价处理做固定资产清理 赠送就做营业外支出

勤劳的懒人：回复雷蕾老师 会不会导致虚增利润呢

雷蕾老师：回复勤劳的懒人你可以这么想，原材料增加以后就形成更多的库存商品了，等商品出售的时候，成本结转，这部分原材料最终就转化成主营业务成本啦。

雷蕾老师：回复勤劳的懒人这个不算虚增利润的。

勤劳的懒人：回复雷蕾老师 老师，假如 管理费用实际上增加了 那么是在哪个环节增加的

雷蕾老师：回复勤劳的懒人这是企业管理不善造成的，这存货本该在账上的，但是少记了，那么之前肯定就增加了企业的成本。比如说，我有可能实际发出存货是200件，但不小心错记成300件。账上就少了。这个时候你按300去结转成本，不就增加了前期成本？

1147420508：回复郭老师 供应商直接送到加工厂的

郭老师：回复1147420508你需要做原材料入库的 对方收到原材料让他盘点下数量你们入库就可以

简单=开心=幸福：回复张艳老师 企业刚建，设施不齐全管理不善有，收购的时候质量也有些问题

张艳老师：回复简单=开心=幸福借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额转出

简单=开心=幸福：回复张艳老师 需要什么证明原材料报废吗？

张艳老师：回复简单=开心=幸福存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　　（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； 　　（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； 　　（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

冷艳的秀发：回复宋生老师 是的

冷艳的秀发：回复宋生老师 送门票发票

宋生老师：回复冷艳的秀发你好！计入借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

涵：回复玲老师 老师，其他业务成本是其他业务收入结转的吗？会计分录怎么写啊

玲老师：回复涵

其他业务收入对应的是其他业务成本。确认收入的同时结转成本 。

呵哈：回复邹老师 有些会取得，有些小额的不会取得。麻烦老师分情况说下

邹老师：回复呵哈你好 不会取得发票的，做无票购进分录，借；原材料，贷；银行存款 会取得发票的，借；原材料，贷；应付账款——暂估 同时，借；预付账款，贷；银行存款

呵哈：回复邹老师 麻烦老师，在往下做一下分录， 应付账款和预付账款怎么核销掉。

邹老师：回复呵哈你好 会取得发票的，借；原材料，贷；应付账款——暂估 同时，借；预付账款，贷；银行存款 今后取得发票，借； 应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款