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收到的赠送原材料的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
16年预付的账款2000万，17年送来原材料1700万，18年开来的材料发票2000万，这多出来的300万发票怎么处理？进项已经认证了，但是材料目前还没送来？
你好，你需要让对方把多开发票开具负数发票冲销才是的
256楼
2023-02-26 16:20:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默默 发表的提问：
今天看到一筆這樣分錄,采購退貨收到對方開的紅字發票。借：應付賬款或應收賬款 借：應交稅費－應交增值稅－進項閣額 貸：原材料 金額用紅字表示，這什麼意思
你好，这个分录的进项税额要做在贷方做进项转出才对。
257楼
2023-02-26 16:36:38
全部回复
沉默默：回复吴月柳 進項稅是貸方，因為他用紅字表示，它這分錄為什麼會是原材料增加，應付賬款也增加了
2023-02-26 17:03:19
吴月柳：回复沉默默这样做退货分录根本不对。 这样做用蓝字不需要用红字做
2023-02-26 17:21:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉默默 发表的提问：
今天看到一筆這樣分錄,采購退貨收到對方開的紅字發票。借原材料 貸應付賬款，不明白什麼意思
采购退货： 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 当时估计是没有进项税票 只是开的普通发票，这次开的也是红字的普通发票
258楼
2023-02-26 16:56:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
会员充值赠送部分怎么处理
1、会员卡充值时， 借：银行存款/库存现金 销售费用/财务费用 贷：预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借：预收账款 贷：主营业务收入
259楼
2023-02-27 06:21:23
全部回复
Tseng雯静：回复暖暖老师 修理检测仪器两万多放哪个科目好，长期待摊费用吗
2023-02-27 06:59:23
暖暖老师：回复Tseng雯静直接一次性计入制造费用-修理费
2023-02-27 07:22:36
Tseng雯静：回复暖暖老师 不需要分摊吗
2023-02-27 07:36:43
暖暖老师：回复Tseng雯静不需要分摊的，一次性完毕
2023-02-27 07:59:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
工程上赠送的材料费计入什么啊？也是工程施工？
是的，领用的时候借工程施工贷营业外收入。
260楼
2023-02-27 06:47:03
全部回复
优雅的柚子：回复玲老师 怎么是计入营业外收入啊，这个材料是我们施工的时候赠送给客户的。付钱的时候呢
2023-02-27 07:06:10
玲老师：回复优雅的柚子借营业外支出 贷原材料 应交税费 
2023-02-27 07:31:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
我们公司代理轻钢建别墅，然后我们从厂家发货轻钢材料自己建办公楼，商家赠送的轻钢部分材料，赠送的部分我应该怎么做分录？
如果赠送，是买二赠一之类的，直接一起记入工程物资就可以了。如果是单独赠送，则：借：工程物资贷：营业外收入
261楼
2023-02-27 07:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
请教一下，赠送的免费保养卷，维修师傅说到时要给他工时，这个怎么做会计处理？
你好，实际消费的时候 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
262楼
2023-02-28 06:18:41
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ meet幸运18 发表的提问：
公司充值油卡1万元现金赠送了700元，花了一万元得到了10700元的会计处理方法?
要看开多少钱的发票
263楼
2023-02-28 06:24:36
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meet幸运18：回复老刘 一万元发票
2023-02-28 06:44:53
老刘：回复meet幸运18你就报销10000元的费用就行
2023-02-28 07:08:44
meet幸运18：回复老刘 赠送的700元在卡里余额会多700元这怎么办？
2023-02-28 07:23:22
老刘：回复meet幸运18我觉得你消费就行，不用入账
2023-02-28 07:48:05
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ 发表的提问：
公司赠送客户累计满一定金额的购物卡，会计上怎么处理账务
您好，这个要根据您赠送的目的来，例如为了销售，那就是走销售费用的
264楼
2023-02-28 06:44:51
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
麻烦老师，现在暂估原材料还能做到账里吗？违反新会计准则吗 比如：借：原材料100 贷：应付—暂估 100 过几个月做 借：原材料 -100 贷：应付—暂估 -100
你好，目前暂估还是可以的啊
265楼
2023-02-28 07:00:00
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絮夏0：回复龙枫老师 暂估就像我上面那样做？对吗老师 但是我们账上还有90多万的暂估余额没有冲下去，怎么办呢
2023-02-28 07:27:32
龙枫老师：回复絮夏0你好，拿到发票之后及时冲减的
2023-02-28 07:50:13
絮夏0：回复龙枫老师 我想上面那样做分录对吗？老师
2023-02-28 08:11:10
龙枫老师：回复絮夏0你上面做的是正确的
2023-02-28 08:40:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 粗心的凉面 发表的提问：
材料短缺50千克的原因已查明，是丁企业少发货所致，丁企业已同意退款，但款项尚未收到的会计分
你好 借：待处理财产损益，贷：原材料 借：其他应收款，贷：待处理财产损益
266楼
2023-03-01 06:21:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春小麦 发表的提问：
上月借估入账的原材料这个月收到发票，发票金额跟暂估一致，需要怎么处理。上月：借原材料10000，贷应付账款（暂估）10000。这个月收到发票需要处理吗？
您好，这个月收到发票，一般情况下，先根据发票做分录，借原材料10000，贷现金或者银行存款等科目10000，再做借原材料负数10000，贷应付账款（暂估）负数10000。
267楼
2023-03-01 06:36:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
直接将原材料赠送给客户怎么做账啊？不给客户开发票 直接送给他了
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：原材料
268楼
2023-03-01 06:59:59
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仰望星空：回复江老师 不给客户开发票也要做销项税吗
2023-03-01 07:19:21
江老师：回复仰望星空不开发票也是视同销售行为，也是需要做 销项税的
2023-03-01 07:37:39
仰望星空：回复江老师 那意思应该填的是销售价格吧 结转的时候填的是进货价格？
2023-03-01 07:47:44
仰望星空：回复江老师 我们平时不会卖这些东西客户 这是客户偶尔需要我们正好有所有才赠送给他们的这样我如果直接做营业外支出行不行
2023-03-01 08:02:32
江老师：回复仰望星空这个属于税法上的视同销售行为， 发生了产权转移，需要交增值税的。按高于成本价进行销售处理
2023-03-01 08:29:49
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，单位帐上原材料库存都出完了，现在又收到了一笔卖出原材料的收入12000元，这帐务怎么处理
同学你好，这个之前没有挂账吗，你库存出完，这个哪儿来的
269楼
2023-03-02 06:31:43
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琴：回复森林老师 放在仓库，本来是全部洒地里的，下面的人做的表全出完了，谁知道实际没有出完，又卖掉了。
2023-03-02 06:56:44
森林老师：回复琴同学，你好，直接做销售收入，不用做成本了。 要不就是做盘盈处理，要冲减管理费用 借库存　贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢　贷管理费用 然后再正常销售
2023-03-02 07:08:52
琴：回复森林老师 要么做其他业务收入
2023-03-02 07:21:45
森林老师：回复琴同学，你好，这个可以的。
2023-03-02 07:36:31
琴：回复森林老师 谢谢老师
2023-03-02 08:05:02
森林老师：回复琴同学，你好，不客气的。
2023-03-02 08:26:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
原材料因停电，造成损失，如何做会计处理
你好！计入管理费用报废就可以，
270楼
2023-03-02 06:40:06
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