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补交印花税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
1楼
2023-03-13 16:28:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
2楼
2023-03-13 17:53:38
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-03-13 18:24:45
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-03-13 18:53:51
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
补交前三年的印花税，水利基金，怎么做会计分录
您好，正常计提印花税的话是 借，税金及附加 贷应交税费、应交印花税。
3楼
2023-03-13 19:12:29
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李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。
2023-03-13 19:42:23
李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。
2023-03-13 19:54:14
独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响
2023-03-13 20:17:42
李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。
2023-03-13 20:46:24
独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 21:00:01
李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星
2023-03-13 21:17:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 雪 发表的提问：
补交印花税的会计分录是啥，需要附哪些附件
你好，是当年的印花税，还是以前年度的印花税？ 
4楼
2023-03-13 20:29:03
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雪：回复邹老师 补2021年的印花税
2023-03-13 20:58:30
邹老师：回复雪你好 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2023-03-13 21:10:34
雪：回复邹老师 附件呢，需要啥
2023-03-13 21:32:42
邹老师：回复雪你好，附件就是银行回单 
2023-03-13 21:56:03
雪：回复邹老师 缴纳现在的印花税 就是借：税金及附加---印花税 贷：银行存款 是么 附件也是银行回单
2023-03-13 22:09:59
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的
2023-03-13 22:21:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
补交15–16年附加税及印花税的会计分录怎么做
你好，借：以前年度损益调整 贷： 应交税费——附加税 银行存款 （印花税）
5楼
2023-03-13 21:34:34
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.77w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师您好，补交去年的印花税的会计分录怎么写，谢谢
借：税金及附加 贷：银行存款 这是最简单的处理方式
6楼
2023-03-13 22:36:05
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简单：回复文文老师 直接进入未分配利润呢，行吗
2023-03-13 22:51:11
简单：回复文文老师 去税务局改的去年的申报表，补少交的印花税款
2023-03-13 23:15:59
文文老师：回复简单直接进入未分配利润 ，也行
2023-03-13 23:32:30
简单：回复文文老师 利润表和资产负债表的勾稽关系不对了
2023-03-13 23:52:59
文文老师：回复简单需要导出资产负债表，手动调整资产负债表未分配利润期初数
2023-03-14 00:10:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.29w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
7楼
2023-03-13 23:41:48
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
8楼
2023-03-14 00:54:13
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丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2023-03-14 01:19:47
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2023-03-14 01:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 清脆的歌曲 发表的提问：
2018年补交的印花税1800元，会计分录要调整损益吗
你好，这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
9楼
2023-03-14 02:23:37
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 小雨 发表的提问：
补缴20年印花税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：现金/银行存款
10楼
2023-03-14 03:49:44
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小雨：回复小锁老师 计提时候 借：以前年度 贷：应交税金 实缴 借：应缴税金 贷：银行 可以吗
2023-03-14 04:16:23
小锁老师：回复小雨这样也可以，我是一步到位了。
2023-03-14 04:27:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补提和缴纳印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷：银行存款
11楼
2023-03-14 05:03:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴的印花税如何做会计分录？
你好， 补缴的是什么时候的呢
12楼
2023-03-14 06:05:50
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9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金
2023-03-14 06:23:06
东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-03-14 06:40:36
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 07:32:17
全部回复
小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-03-14 07:52:52
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-03-14 08:22:14
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-03-14 08:48:36
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-03-14 09:04:52
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-03-14 09:31:14
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-03-14 09:51:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
14楼
2023-03-14 08:29:07
全部回复
学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-03-14 08:44:46
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-03-14 09:03:08
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-03-14 09:24:49
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-03-14 09:43:26
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-03-14 10:08:19
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-03-14 10:20:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
这个月补交2021年的印花税，需要补交罚款吗？ 会计分录怎么做，是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 是这样吗？
您好，补缴印花税，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款
15楼
2023-03-14 09:26:01
全部回复
简单的星月：回复小林老师 不硬税金及附加-印花税这个科目了对吧
2023-03-14 09:50:17
小林老师：回复简单的星月您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-14 10:15:22
简单的星月：回复小林老师 小规模就把以前年度损益调整改为未分配利润对吗？
2023-03-14 10:32:57
简单的星月：回复小林老师 印花税没有多少，需要补交罚款吗？还是补上就可以
2023-03-14 10:55:12
简单的星月：回复小林老师 因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。  
2023-03-14 11:24:50
简单的星月：回复小林老师 老师，我看这个是其他老师回答同学的问题，这样也可以对吗？
2023-03-14 11:37:12
小林老师：回复简单的星月您好，1是的，不一定有罚款
2023-03-14 12:05:58
小林老师：回复简单的星月您好，是没有问题的
2023-03-14 12:26:05
简单的星月：回复小林老师 谢谢老师
2023-03-14 12:46:28
小林老师：回复简单的星月您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-14 12:59:59
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