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上缴税费会计分录企业和个人
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 慈祥的钢铁侠 发表的提问：
个人独资企业缴纳的个人所得税是从法人私人账户中扣除的，会计分录怎么做？
借：应交税费-个税 贷：其他应付款-法人
226楼
2023-02-20 06:22:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录
你好，附加税企业所得税在12月份计提了吗？如果计提了借应交税费应交增值税贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款借应交税费企业所得税贷银行存款。
227楼
2023-02-20 06:51:49
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Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提
2023-02-20 07:19:08
Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢
2023-02-20 07:42:03
郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。
2023-02-20 07:59:03
Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？
2023-02-20 08:17:08
郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。
2023-02-20 08:30:30
Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么
2023-02-20 08:42:18
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。
2023-02-20 08:59:15
Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人
2023-02-20 09:23:27
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。
2023-02-20 09:40:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
228楼
2023-02-20 07:14:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-02-20 07:32:30
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-02-20 07:56:18
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-02-20 08:17:58
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-02-20 08:43:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-21 06:31:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录，，借什么费用？
你好，计入税金及附加科目核算的
230楼
2023-02-21 06:41:07
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장 신 영：回复邹老师 之前呢？借什么？贷应交税费，个税
2023-02-21 07:02:46
邹老师：回复장 신 영借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-21 07:23:13
장 신 영：回复邹老师 是建筑业公司交的个人所得税对企事业承包承租所得，不是工资薪金的个税
2023-02-21 07:48:02
邹老师：回复장 신 영你好，就是企事业承包承租所得才通过税金及附加核算，如果是工资薪金的，通过应付职工薪酬核算的
2023-02-21 08:16:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 点滴 发表的提问：
业务：财会部网上缴税费。其中国税：上年4季度企业所得税72656.55元、上年年末增值税12773.43元;这个分录我不会做，请老师帮忙写一下分录，谢谢
你好！这些税应该是在上个月计提的，本月冲减就可以。看看这里对你有帮助 http://www.360doc.com/content/10/1114/20/1189724_69355945.shtml 先预提 借：所得税 贷：应交税费－应交所得税 月底结转时: 借：本年利润 贷：所得税 缴纳时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款（现金）
231楼
2023-02-21 06:58:36
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点滴：回复晓海老师 老师，你写的分录和其它老师讲的是一样的，但是为什么和这个网站上的正确答案不一样，这是什么原因呀，是不是说网站上的正确答案不用管他呀，
2023-02-21 07:43:20
晓海老师：回复点滴你好！这是会计科目名称的变更，现在用上边的科目名称了。
2023-02-21 08:12:50
点滴：回复晓海老师 老师你能再说清楚点吗
2023-02-21 08:38:33
晓海老师：回复点滴去年会计准则有变动会计科目名称随之变动，我们说的是最新的，课件应该是变动前录制的
2023-02-21 09:04:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 谢美梅 发表的提问：
老师，请问外地建安企业预缴的增值税，增值税附加税，个人，企业所得税，印花税和工会经费怎么做分录，分为几个步骤核算，明细科目是什么？
借：应交费用…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 税金及附加…印花税 贷：银行存款
232楼
2023-02-21 07:14:59
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谢美梅：回复朴老师 工会经费呢？印花税直接是税金及附加-印花税吗
2023-02-21 07:41:37
朴老师：回复谢美梅嗯，直接这样做就行了
2023-02-21 08:01:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
233楼
2023-02-22 06:22:34
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米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-02-22 06:40:11
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-02-22 06:57:41
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-02-22 07:14:57
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-02-22 07:40:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税分录和工会经费分录？
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
234楼
2023-02-22 06:40:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
235楼
2023-02-22 07:00:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
236楼
2023-02-22 07:12:00
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-02-22 07:26:12
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-02-22 07:44:51
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-02-22 08:13:04
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-22 08:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
237楼
2023-02-23 06:14:45
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-23 06:35:52
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 06:51:02
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-23 07:01:21
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 07:24:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 谢美梅 发表的提问：
老师，异地项目预缴了增值税，城建，教育费附加，地方教育费附加，水利基金，企业所得税，个人所得税，印花税，工会经费，需要计提吗？可以给我写详细的分录吗，还有申报后多缴和补缴的分录？谢谢
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-23 06:21:49
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谢美梅：回复轶尘老师 企业所得税需要计提到所得税费用吗？
2023-02-23 06:48:46
轶尘老师：回复谢美梅不需要 和你正常计提所得税费用进行冲减
2023-02-23 07:10:27
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @  小克 发表的提问：
请问老师，公司没有工会，但每个月都要计提和上缴工会经费吗？计提和上缴比例是多少？具体分录改怎么做？
《中华人民共和国工会法》第十条 企业、事业单位、机关有会员二十五人以上的，应当建立基层工会委员会；不足二十五人的，可以单独建立基层工会委员会，也可以有两个以上单位的会员联合建立基层工会委员会，也可以选举组织员一人，组织会员开展活动，但目前我国私企都不太注重这个问题，也没有什么单位要求成立，工会经费按工资总额的2%计提，其中40%上交上级工会组织，60%上交单位工会组织，如果单位没有成立工会组织，100%上交上级工会组织1、缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 2、计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 3、返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费 4、返还移交工会时： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
239楼
2023-02-23 06:39:42
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 小克：回复田老师 很感谢，另外请问：1、我公司是新公司，前2个月我没有计提和上缴工会经费，可否在这个月6月份一起计提并上缴呢？ 2、每月工资都有不同调整，也是要按每月实际发出的工资总和来计提吗？
2023-02-23 07:09:54
田老师：回复 小克可以，是的
2023-02-23 07:23:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
240楼
2023-02-23 07:09:00
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-23 07:28:21
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-23 07:52:14
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-23 08:17:28
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-23 08:31:13
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-23 08:41:22
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-23 08:57:55
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-23 09:19:21
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-23 09:43:22
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-23 10:04:20
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-23 10:31:34
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-23 10:58:47
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-23 11:19:35
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