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上缴税费会计分录企业和个人
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ こ 萌面人っ 发表的提问：
失业保险个人部分缴费比例和企业缴费比例
你好 各地不一样 一般个人1% 企业2%
286楼
2023-03-10 08:54:01
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こ 萌面人っ：回复朱立老师 我在APP查询，个人本月缴费数，是本月应扣的个人部分钱吗
2023-03-10 09:07:43
朱立老师：回复こ 萌面人っ是的   从个人工资中需要扣除的
2023-03-10 09:25:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
287楼
2023-03-12 07:58:39
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-03-12 08:25:20
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-03-12 08:50:11
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-03-12 09:08:06
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-03-12 09:22:10
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-03-12 09:35:42
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
288楼
2023-03-12 08:07:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
289楼
2023-03-12 08:20:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-12 08:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡定 发表的提问：
公司办公室缴纳物业费和取暖费会计分录
你好 借；管理费用——物业费，取暖费，贷；银行存款等科目
291楼
2023-03-13 05:58:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
292楼
2023-03-13 06:10:29
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-13 06:28:33
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-03-13 06:41:58
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-03-13 07:10:56
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-03-13 07:34:13
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-03-13 07:53:55
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-03-13 08:07:53
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-03-13 08:23:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
293楼
2023-03-13 06:22:19
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-13 06:45:13
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-13 07:03:55
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-13 07:27:18
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-13 07:54:46
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-13 08:12:31
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-13 08:38:51
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-13 09:04:14
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-13 09:27:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ～姗 发表的提问：
地税有一个工会经费，缴纳工会经费分录怎么做，有些企业有这个税种，有些企业又没有
你好，工会经费每个月企业都要缴，
294楼
2023-03-13 06:35:59
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庄老师：回复～姗借应付职工薪酬一工会经费，贷银行存款
2023-03-13 06:47:32
～姗：回复庄老师 账务如何处理，我是0申报企业也要吗？计税依据是什么
2023-03-13 07:07:59
庄老师：回复～姗借应付职工薪酬一工会经费，贷银行存款，结转时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬一工会经费
2023-03-13 07:22:26
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 常伟 发表的提问：
企业会计准则下缴纳印花税的会计分录
您好，很高兴为您解答问题！ 同学，应计入税金及附加科目 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
295楼
2023-03-14 05:31:25
全部回复
常伟：回复晓宇老师 当月计提借税金附加 贷应交税费，下月借应交税费 贷银行存款，是这样吗
2023-03-14 05:56:52
晓宇老师：回复常伟对的，同学，就是这样做，祝您工作顺利！
2023-03-14 06:26:13
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
民办非企业，劳务费的个人所得税，计提会计分录怎么写，谢谢
您好，借 业务活动成本 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
296楼
2023-03-14 05:40:11
全部回复
壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗
2023-03-14 06:08:16
董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用
2023-03-14 06:19:33
壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗
2023-03-14 06:35:28
董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提
2023-03-14 06:48:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 风中的硬币 发表的提问：
新企业取得土地的会计分录。和企业筹建期间的业务招待费和差旅费的会计处理。
借无形资产 贷银行存款
297楼
2023-03-14 06:07:06
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暖暖老师：回复风中的硬币借管理费用~开办费 贷库存现金
2023-03-14 06:37:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
补计提上年的企业所得税分录和银行手续费分录是怎样呢
您好，补计提上年的企业所得税分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。补计提上年的银行手续费分录，借：财务费用-手续费（因为金额很小，不通过以前年度损益调整科目处理），贷；银行存款。
298楼
2023-03-14 06:28:17
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会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 所得税不用通过以前年度损益调整科目处理吗
2023-03-14 06:45:43
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，所得税不用通过以前年度损益调整科目处理。
2023-03-14 07:08:02
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 补计提上年的企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目核算的 如果是当年的，才直接通过所得税费用科目核算的
2023-03-14 07:35:43
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，也可以这样理解，简化起见，补提上年的所得税，也不通过以前年度损益调整科目核算的。
2023-03-14 08:03:44
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 那具体分录是怎样呢
2023-03-14 08:16:00
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，什么具体分录，是通过以前年度损益调整科目补提的分录吗？
2023-03-14 08:33:30
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 银行存款 （手续费） 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-14 08:56:23
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，对的，您的分录很正确。
2023-03-14 09:06:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紧张的蛋挞 发表的提问：
请问事业单位 上缴国库中包含经济分类上缴，怎么做会计和预算分录
如果说你这个款项是要上缴国库的话，预算会计这一边是不用做处理的，只需要财务会计处理 借，应缴财政款 贷，银行存款
299楼
2023-03-14 06:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
300楼
2023-03-15 06:32:59
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