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当月计提税金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
1楼
2023-03-13 17:20:36
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-03-13 17:37:21
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-03-13 17:56:09
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-03-13 18:16:21
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-13 18:27:41
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-03-13 18:51:31
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-03-13 19:02:43
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-03-13 19:27:14
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-03-13 19:49:19
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-03-13 20:16:27
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-03-13 20:34:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫色怜花 发表的提问：
计提和发放社保、住房公积金、失业金会计分录，如果当月交纳会计分录
分为两部分 1.个人承担部分，从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做： 借：2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷：1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借：5101制造费用-职工薪酬 贷：221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块（养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费） 计提如下： 借：510101制造费用-职工薪酬 贷：2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费
2楼
2023-03-13 18:39:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
3楼
2023-03-13 20:05:52
全部回复
馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-03-13 20:32:38
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-03-13 20:54:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
计提当月税费，会计分录怎么写
借 税金及附加 贷：应交税费--应交各个税种明细
4楼
2023-03-13 21:16:35
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 增值税又怎么写
2023-03-13 21:43:05
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐增值税不是计提的，是发生采购或销售业务时确认的。 比如采购 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 比如销售 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 主营业务收入
2023-03-13 22:08:21
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 缴纳当月的税费月末怎么处理， 缴纳的附加税，月末结转怎么 处理？还有就是当月教的增值税 月末如何处理
2023-03-13 22:23:23
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 老师应交税费科目月末是不是 无余额
2023-03-13 22:44:23
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐缴纳完的税费，会有 借：本年利润 贷：税金及附加 增值税您公司有预缴吗？一般企业不涉及当月缴纳当月增值税的。
2023-03-13 23:07:33
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 当月的进项与销项月末如何处理
2023-03-13 23:35:49
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐如果月末计算需要缴纳增值税的情况 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-03-14 00:01:45
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 谢谢老师，我好像明白了，我在 琢磨琢磨
2023-03-14 00:25:24
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐不客气的，有问题我们再交流。 祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-14 00:37:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
社保医保住房公积金当月计提当月缴纳，会计分录要怎么做？
你好 是的 计提社保 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 1.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 2.计提单位公积金借管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分公积金3.缴纳公积金：借应付职工薪酬-单位部分公积金其他应收款-个人部分公积金贷银行存款
5楼
2023-03-13 22:19:27
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
6楼
2023-03-13 23:42:22
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-03-14 00:11:17
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-03-14 00:21:25
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-03-14 00:45:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 畅恒天下 发表的提问：
缴纳工会经费当月计提？当月没有计提，下月缴纳怎么做会计分录
你好 安月缴纳的吗 是的话本月计提次月申报缴纳 借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费 借应付职工薪酬工会经费 贷银行
7楼
2023-03-14 00:37:00
全部回复
畅恒天下：回复郭老师 按季度缴纳
2023-03-14 01:03:34
郭老师：回复畅恒天下季度末的那个月计提就可以
2023-03-14 01:24:36
郭老师：回复畅恒天下如果没有计提 补上就可以
2023-03-14 01:49:22
畅恒天下：回复郭老师 那12月计提补在1月？
2023-03-14 02:10:28
郭老师：回复畅恒天下你好可以的 用利润分配未分配利润
2023-03-14 02:31:17
畅恒天下：回复郭老师 是不管理费用结转到未分配利润？
2023-03-14 03:00:21
郭老师：回复畅恒天下借利润分配，未分配利润 贷应付职工薪酬，职工工会经费 借应付职工薪酬，工会经费贷银行。
2023-03-14 03:19:49
畅恒天下：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-14 03:30:37
郭老师：回复畅恒天下不用客气 工作愉快
2023-03-14 03:46:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
8楼
2023-03-14 01:53:34
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬20000贷库存现金20000
2023-03-14 02:12:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
做分录时，税金可以当月计提当月缴纳吗？
一般费用性税金是当月计提当月缴纳,或者说不用计提。如:印花税
9楼
2023-03-14 03:18:47
全部回复
.sunshine：回复紫藤老师 增值税和三个附加税呢
2023-03-14 03:49:04
紫藤老师：回复.sunshine增值税不计提的，直接缴纳，三个附加税可以当月计提当月缴纳
2023-03-14 04:03:21
.sunshine：回复紫藤老师 当月计提缴纳的是上个月的税
2023-03-14 04:31:44
紫藤老师：回复.sunshine可以当月计提当月缴纳，也可以当月计提下月缴纳的
2023-03-14 04:51:43
.sunshine：回复紫藤老师 现在做7月份的账啊，计提缴纳6月份的税
2023-03-14 05:09:00
紫藤老师：回复.sunshine计提缴纳6月份的税，那就计提了就要缴纳了，意思就是这个税法没有硬性规定的，
2023-03-14 05:21:23
.sunshine：回复紫藤老师 那老师缴纳工会经费分录怎么做
2023-03-14 05:39:45
紫藤老师：回复.sunshine1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-03-14 06:09:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
10楼
2023-03-14 04:28:42
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小摩尔 发表的提问：
请问大家计提当月社保公积金怎么做会计分录
你好，⑴计提社保； 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） ⑵缴交社保 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 其他应收款-个人社保费 （个人承担部分） 贷：银行存款 记提公积金时: 借:管理费用---公积金(公司部分) 借:应付工资---公积金(个人部分) 贷:其他应交款---公积金 上交时: 借:其他应交款---公积金 贷:银行存款
11楼
2023-03-14 05:26:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 是ckf不是kfc 发表的提问：
当月缴纳当月的社保，会计分录要写计提的吗？分录怎么写？
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
12楼
2023-03-14 06:23:29
全部回复
是ckf不是kfc：回复玲老师 请问雇佣几天的临时工工资，发放时要做计提吗？还是直接入费用就好了？是生产的临时工。
2023-03-14 06:54:15
玲老师：回复是ckf不是kfc你好 劳务 费的个人不用计提
2023-03-14 07:17:08
是ckf不是kfc：回复玲老师 那是计入生产成本还是费用呢？
2023-03-14 07:34:58
玲老师：回复是ckf不是kfc生产用工记生产成本里
2023-03-14 07:54:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
13楼
2023-03-14 07:32:21
全部回复
飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-03-14 08:07:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
14楼
2023-03-14 08:51:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
15楼
2023-03-14 09:42:06
全部回复
我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2023-03-14 09:59:25
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2023-03-14 10:25:55
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