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新企业会计准则科目和明细表
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 等待 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则在研发费用这个科目有什么区别？
你好，没有区别，一样的科目名称和使用范围
121楼
2023-01-03 08:33:41
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等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？
2023-01-03 08:57:06
徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类
2023-01-03 09:17:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？
你好 是的21年开始用新准则
122楼
2023-01-03 08:44:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
同学你好 你问的是哪个准则？
123楼
2023-01-04 07:50:03
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WQY：回复钟存老师 企业会计准则 不是单指哪个准则
2023-01-04 08:15:46
钟存老师：回复WQY准则更新更新的是单个准则，每年更新2-3个，不是一次性把所有的准则都更新一遍 目前最新公布的准则就是 关于修订印发《企业会计准则第25号——保险合同》的通知2020-12-24
2023-01-04 08:26:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师，超过1年的银行贷款在资产负债表那里体现？企业会计准则和小企业会计准则分别计算那个科目
你好，1年以上的借款，2个准则都是计入长期借款科目的
124楼
2023-01-04 08:14:16
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不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 那盈余公积每年末提取是按照什么比例来提？可以不提取吗
2023-01-04 08:47:21
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼厉害，按照章程上的规定计提，章程上有约定的
2023-01-04 08:59:23
不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 如果章程上面没有约定可以不用提取，一直挂在未分配利润里面？还是说有法规规定必须提取盈余公积
2023-01-04 09:24:40
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，法定盈余公积必须计提，其他的可以先不计提
2023-01-04 09:39:54
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼另外，我现在外面办事，不同的问题你也可以重新发起提问的
2023-01-04 09:51:53
不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 老师，最后一个问题就是我们租的别人的地在上面盖厂房和办公楼，这个房产税要如何交？谢谢
2023-01-04 10:09:35
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，按照房产原值交房产税。在外面，你另外提问吧
2023-01-04 10:35:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
125楼
2023-01-04 08:30:02
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梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2023-01-04 08:47:45
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2023-01-04 08:57:46
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2023-01-04 09:13:00
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-01-04 09:41:25
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2023-01-04 09:59:04
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2023-01-04 10:15:18
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2023-01-04 10:30:26
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2023-01-04 10:48:50
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-01-04 11:13:23
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 11:27:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夏花秋葉 发表的提问：
新会计准则和小企业会计准则和企业会计制度现在要用哪个
你好！具体看你们单位情况，非上市公司可以选择小企业会计制度
126楼
2023-01-04 08:36:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
你好 是想问发布准则 的部门吗 ？
127楼
2023-01-04 08:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？ 老师，同事是属于内退休的，再就业，他内退那部分工资是不是不用计入工资收入里核算个税？
同学你好，内退的工资 是属于退休工资 ，是不交个税的；
128楼
2023-01-05 07:26:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Selina 发表的提问：
新建帐套中应该选择2013年小企业会计制度，还是选择新会计准则科目，还是企业会计制度科目
您好！如果你想简单点就选小企业会计制度
129楼
2023-01-05 07:31:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 内向的中心 发表的提问：
说的是科目区分表，一般的和小企业的会计准则区分
你好！看看这里对你有帮助 https://www.douban.com/note/380918691/
130楼
2023-01-05 07:57:35
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内向的中心：回复晓海老师 老师，这个打不开
2023-01-05 08:33:05
晓海老师：回复内向的中心https://www.douban.com/note/380918691/
2023-01-05 08:49:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ y_meng 发表的提问：
你好，老师，有一批商品过期报废，公司要求按新企业会计准则做账务处理，请教老师按新企业会计准则怎么处理？
你好 借 待处理财产损益  贷库存商品 借管理费用  贷 待处理财产损益 
131楼
2023-01-05 08:23:04
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y_meng：回复玲老师 需要进项转出吗？ 领导说走资产减值损失，我对这个科目有点陌生，请教一下老师账务处理流程
2023-01-05 09:10:03
玲老师：回复y_meng你好 资产减值损失，不涉及这个科目的  有进项要转出的   借 待处理财产损益  贷库存商品 进项转出 借管理费用  贷 待处理财产损益 
2023-01-05 09:30:31
y_meng：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 09:49:43
玲老师：回复y_meng不客气 不客气，问题解决，请好评。
2023-01-05 10:02:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
老师《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明
《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明明确：“科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 由上述规定和解释可以看出，“专项应付款”属于国家拨入有指定用途的权益性资本的投入：“政府补助”属于国家对企业资产性和收益性的补贴。 前者是国家以投资者身份向企业投入资本，享有企业相应的所有权，企业有义务向投资者分配利润，国家与企业之间是投资者与被投资者的关系。国家拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，也属于资本性投入的性质。政府的资本性投入无论采用何种形式，均不属于政府补助。 对国家拨付给企业的资金，企业应当根据有关文件规定的用途确定其会计处理方法： ①政府给予企业的无偿资助即政府补助； ②政府作为企业所有者投入具有专门用途的资金作为“专项应付款”核算； ③政府作为企业所有者投入的资本。
132楼
2023-01-05 08:42:00
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蓝精灵：回复朴老师 请问小企业会计有这个科目吗？
2023-01-05 09:05:19
朴老师：回复蓝精灵你好，小企业会计准则没有的哦
2023-01-05 09:31:33
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-01-05 10:00:35
朴老师：回复蓝精灵你们是什么会计准则呢
2023-01-05 10:19:13
蓝精灵：回复朴老师 小企业
2023-01-05 10:39:49
蓝精灵：回复朴老师 企业
2023-01-05 10:49:59
朴老师：回复蓝精灵小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-01-05 11:14:49
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付
2023-01-05 11:41:37
朴老师：回复蓝精灵这个准则没有自带的这个科目
2023-01-05 11:51:48
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付款，财政查账，他说要嗯，要那个专项应付款呃，要从报表上看到钱用没用
2023-01-05 12:01:51
朴老师：回复蓝精灵嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-05 12:27:03
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-01-05 12:44:54
朴老师：回复蓝精灵就是我上面给你说的小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-01-05 13:01:12
蓝精灵：回复朴老师 可是他当年就想要看到资产是资金使用的情况，这递延收益是每年折旧分摊，可是当年他看不出来资金使用情况
2023-01-05 13:11:31
朴老师：回复蓝精灵你可以单独做个表的
2023-01-05 13:37:47
蓝精灵：回复朴老师 报表反应不出来
2023-01-05 13:48:38
蓝精灵：回复朴老师 怎么单独做个表？
2023-01-05 14:03:12
朴老师：回复蓝精灵就是这个钱的单独的收支表
2023-01-05 14:23:01
蓝精灵：回复朴老师 不老师的意思
2023-01-05 14:52:05
蓝精灵：回复朴老师 老师你可以详细的说一下嘛
2023-01-05 15:05:53
朴老师：回复蓝精灵你单独做一个收支表来体现这笔钱的明细
2023-01-05 15:29:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
133楼
2023-01-06 08:07:19
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-01-06 08:33:46
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 09:01:58
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-01-06 09:31:12
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-01-06 09:44:45
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-01-06 10:07:04
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-01-06 10:23:35
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-01-06 10:39:53
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-01-06 11:00:33
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-01-06 11:15:30
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-01-06 11:31:04
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-01-06 12:01:02
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-01-06 12:23:27
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-01-06 12:43:57
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-01-06 13:03:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
134楼
2023-01-06 08:25:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
房产企业选的企业会计准则，会计科目没有开发产品一级科目要手动新增吗
您好！是的，自己增加就好
135楼
2023-01-06 08:41:59
全部回复
太阳花：回复宋生老师 开发产品在资产负债表哪项反映
2023-01-06 09:04:09
宋生老师：回复太阳花你好！这个在存货反应
2023-01-06 09:18:10
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