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新会计准则坏账直接冲销方法
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ M 发表的提问：
坏账损失的备抵法和直接核销法的区别
坏账损失核算中的直接转销要求有确凿的证据证明款项无法收回， 备抵法是根据企业常年积累的经验证明账龄长的款项具有的风险，预提的坏账准备，但是没有证据证明已经发生了损失。 前者税务机关允许抵扣所得税，而后者，不得抵扣所得税。
271楼
2023-03-05 08:09:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
小规模纳税人，蔬菜连锁供应链行业，主营品牌加盟，技术咨询，蔬菜供应等，建立账套，选择下面几种中的哪一个？小企业会计准则（2013年颁）、新会计准则（2006年颁）、新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）、新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则
小企业会计准则（2013年颁） 选择这个就就可以这个
272楼
2023-03-05 08:30:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
上年末坏账准备余额小于本年确认的坏账损失部分 则坏账准备是借方余额吗 不是继续计提吗
你好，上年末坏账准备余额小于本年确认的坏账损失部分要继续计提
273楼
2023-03-05 08:51:00
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沈媛：回复庄老师 老师 那也不会是借方余额啊
2023-03-05 09:35:40
沈媛：回复庄老师
2023-03-05 09:48:03
庄老师：回复沈媛你好，借方余额说明上年少提了，今年要补计提，
2023-03-05 10:15:59
沈媛：回复庄老师 老师 就是我划出来的这题
2023-03-05 10:41:02
沈媛：回复庄老师 那老师会计分录怎么写
2023-03-05 11:08:19
庄老师：回复沈媛你好，计提时，借信用减值损失，贷坏账准备
2023-03-05 11:22:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年末坏账准备余额小于本年确认的坏账损失部分 则坏账准备是借方余额吗 不是继续计提吗
你好，这种情况会暂时出现借方余额，说明以前提的坏账金额不够，本期末还需要补提
274楼
2023-03-06 05:56:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿Q 发表的提问：
计提坏账准备借资产减值损失贷坏账准备确认损失接坏账准备贷应收账款已经确认的坏账损失重新收回，怎么下账
正确的： 收回时 借：银行存款 贷：应收账款 马上处理 借：坏账准备 （红字冲减） 贷：应收账款 （红字冲减) 记住：虽然余额一样，但发生额不一样，“坏账准备”贷方发生额只反映提取的数额。
275楼
2023-03-06 06:05:26
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阿Q：回复QQ老师 账上岂不多了借方资产减值损失贷方坏账准备？是到年底再调账吗
2023-03-06 06:21:41
QQ老师：回复阿Q你们坏账损失用的什么方法？余额百分比法还是一次摊销法
2023-03-06 06:37:59
阿Q：回复QQ老师 余额百分比法
2023-03-06 06:59:50
QQ老师：回复阿Q冲减当期计提金额就可以
2023-03-06 07:22:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
多计提的坏账准备如果在年末冲销，因多计提的坏账准备而产生的资产减值损失也就冲销了，那么就不用进本年利润了，如果多计提的坏账准备结转到下一年，上一年应计提坏账准备产生的资产减值损失就多了，期末进本年利润，利润就减少的多了。两种情况，结转的会少记利润，而冲销坏账准备的就不会少记利润了，我理解的对吗
您好，您理解的不对，因多计提的坏账准备，而产生的资产减值损失也就冲销了，也需要进本年利润的。
276楼
2023-03-06 06:11:09
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偶尔注定：回复王雁鸣老师 老师，能详细点吗，多计提的坏账准备是冲销，还是结转呢，你的意思是冲销坏账准备的同时冲销的资产减值损失也要进本年利润吗，但是冲销资产减值损失账户不就平了吗，怎么结转到本年利润呢
2023-03-06 07:00:26
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，一般情况下，资产减值损失是没有年初余额的，而坏账准备是有年初余额的。而每年计提坏账准备时是根据年末的应收账款余额计提的。如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，就要把上年末坏账准备余额冲回一部分。那么本年底计提坏账准备冲减时，借：坏账准备，贷：资产减值损失。本年的资产减值损失余额也要转入本年利润啊。
2023-03-06 07:11:24
偶尔注定：回复王雁鸣老师 如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，为什么要把上年末坏账准备余额冲回一部分，这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的吗
2023-03-06 07:21:26
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，那坏账准备计提的就要减少了，所以要把上年末坏账准备余额冲回一部分。这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的。
2023-03-06 07:34:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师，请问我们是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在我们的应收账款已经起诉很久确认收不回来了，今年开票的金额我做相反的分录红冲，去年还有60万我怎么做分录？还需要涉及到哪些相关的账务处理呢？
借营业外支出贷应收账款。
277楼
2023-03-06 06:27:55
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春花秋实：回复郭老师 营业外支出要纳税调增吗？
2023-03-06 06:56:31
郭老师：回复春花秋实你好，对的是的，需要调灯。
2023-03-06 07:22:41
郭老师：回复春花秋实好对的是的需要调增。
2023-03-06 07:35:28
春花秋实：回复郭老师 老师我这样做可以吗？借；信用减值损失60万，贷；坏账准备60万 借；坏账准备60万，贷；应收账款60万 信用减值损失60万可以在汇算清缴税前扣除吗？
2023-03-06 07:46:57
郭老师：回复春花秋实你好，都是一样的性质，你是企业会计准则做账，可以选择第二种，但是对方注销吗？
2023-03-06 08:04:01
春花秋实：回复郭老师 老师，我们是小企业会计准则，对方还没有破产，就是一直拖着不给钱
2023-03-06 08:21:23
郭老师：回复春花秋实你好，借营业外支出贷应收账款，这个不允许抵扣所得税的，自己写一个说明收不回来的证明就可以。
2023-03-06 08:36:42
春花秋实：回复郭老师 老师，如果后续又收到款了该怎么处理呢？
2023-03-06 08:49:14
郭老师：回复春花秋实借应收账款，借营业外支出，负数 借银行存款贷应收账款。
2023-03-06 09:07:02
春花秋实：回复郭老师 老师，我们还有一部分票在前几个月已经开票了，现在已经红冲了开的这笔发票，是不是需要做之前已经入账相反的分录呢？发票还没有给对方，在我们自己手里红冲发票了
2023-03-06 09:24:36
郭老师：回复春花秋实好对的是的是这么做。
2023-03-06 09:49:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 执行小企业会计准则的不用调整未分配利润呢，直接冲减当期是这样的吗？
建议还是调整未分配利润，因为做到本年会影响本年的损益，但是所得税申报又不认可
278楼
2023-03-06 06:50:59
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优雅的柚子：回复家权老师 谢谢老师，比如说发生跨年度销售退回该怎么做分录呢？所得税又怎么调整呢？
2023-03-06 07:20:32
家权老师：回复优雅的柚子销售退回就做在当期处理
2023-03-06 07:31:42
优雅的柚子：回复家权老师 谢谢了，我查了小企业说是直接冲减，您提供的方法是不是更好
2023-03-06 07:50:35
家权老师：回复优雅的柚子其他的科目损益建议前边说的，销售退回，还是在当期处理
2023-03-06 08:13:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xiao材 发表的提问：
2021年实行新会计准则的企业，计提本年度的应收账款和其他应收款减值准备是借：信用减值损失 贷：坏账准备吗？
你好； 是的。 走借：信用减值损失 贷：坏账准备 来计提的。
279楼
2023-03-07 06:09:19
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Justin 发表的提问：
上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
您把问题详细描述，谢谢！
280楼
2023-03-07 06:36:05
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Justin：回复俞老师 我公司去年申请了高新技术企业，去年预交所得税多交了税款，汇算清缴应退税400多万元，我如何进行账务处理呢？我公司是上市公司。
2023-03-07 07:06:14
俞老师：回复Justin借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数
2023-03-07 07:22:02
Justin：回复俞老师 那上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
2023-03-07 07:48:08
俞老师：回复Justin正确的分录是 借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数 你们领导让你做什么分录？
2023-03-07 08:05:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
老师，怎么知道公司是用新会计准则还是老准则呀？内账分新老准则吗？
看下科目，营业税金及附加里面有印花税就是小准则
281楼
2023-03-07 06:47:59
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粒粒冰棒：回复李老师 老师我是做内账的，外账我没看到他们做账，很多固定资产以前也没有人提折旧，我不知道怎么区分
2023-03-07 07:22:23
李老师：回复粒粒冰棒做内帐的 就不用管用什么准则了
2023-03-07 07:36:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
一笔金额12000元的应收账款，无法收回，确认为坏账损失，冲减已计提的坏账准备金。老师怎么做会计分录？
你好，借坏账准备12000，贷应收账款12000
282楼
2023-03-08 06:11:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ％ 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，坏账计入哪里呢
实际发生坏账的时候做借营业外支出 贷应收账款
283楼
2023-03-08 06:36:02
全部回复
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
我们医院实行的是2013年小企业会计准则,如何计提坏账准备？
当期按应收医疗款和其他应收款计算应计提的坏账准备金额+本科目的贷方余额（＋借方余额）
284楼
2023-03-08 06:45:00
全部回复
熏衣草：回复欧老师 2013年小企业会计准则里面没有坏账准备这个科目
2023-03-08 06:58:56
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
新会计准则，小企业会计准则，企业会计准则这些资料哪里找
你好同学， 这是你最开始在登记时，让你选择。选择你用哪个准则。这个你在电子税务局的基础设置里面查看 之前备案登记时录入的信息。祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
285楼
2023-03-09 05:51:39
全部回复
一米阳光：回复贺汉宾老师 这些准则有什么要求吗？自己随意选择并持续就可以吗？
2023-03-09 06:15:12
一米阳光：回复贺汉宾老师 还是税务局划定？
2023-03-09 06:32:52
贺汉宾老师：回复一米阳光你好同学，必须符合一定条件才可以选择对应的类别的，不能随意选择哈。举个例子： 根据销售额是否超过500万元来判定是小规模还是一般纳税人等等，这些具体看企业情况而定，希望帮到您
2023-03-09 06:48:38
一米阳光：回复贺汉宾老师 小规模适用小企业会计准则吗？建筑行业一般纳税人适用哪个？外贸工业出口一般纳税人适用哪个？
2023-03-09 07:11:19
贺汉宾老师：回复一米阳光你好，小规模适用小企业会计准则是对的，后面两个看具体企业销售额情况
2023-03-09 07:29:01
一米阳光：回复贺汉宾老师 销售额在2000万以上
2023-03-09 07:48:20
贺汉宾老师：回复一米阳光同学你好，销售额超过500万元以上可以转为一般纳税人，跟您那个问题没有联系
2023-03-09 08:14:16
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