艳杨天：回复马老师 到底有没有么？

艳杨天：回复马老师 是没有这个科目么？然后没有的话直接借利润分配～未分配利润，贷累计折旧么？

马老师：回复艳杨天没有，就用你说的分录做

渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢

邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写

渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗

邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额

渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？

渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢

邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写

渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答

邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？

宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。

小鱼儿：回复徐阿富老师 老师后面是没有修订的对吗？

徐阿富老师：回复小鱼儿你好是的，折扣方法没有改变的

叶子：回复meizi老师 乐老师，你好！那是不是只有当年的才能红冲管理费用或制造费用？

meizi老师：回复叶子你好 嗯是的 因为跨年了不能直接红冲当年费用的

Jessica：回复宋生老师 是当期的发票，不是全额的发票，我是按这个入账的，次月开始计提折旧的。

宋生老师：回复Jessica你好！如果按当期的，你按这个折旧就不合适了

Jessica：回复宋生老师 那老师应该怎么办呢

宋生老师：回复Jessica您好！你要么就按全额入固定资产，然后每次收到发票，都直接贴进去就好了。 然后正常折旧

为之则易：回复庄老师 不调整报表

庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表

为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表

为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗

庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，

萧筱筱：回复朴老师 请问土地上面的厂房记入什么？土地怎么摊销？厂房，机器设备分别怎么折旧呢？谢谢

朴老师：回复萧筱筱厂房计入固定资产就可以了 土地可以按照年限摊销

萧筱筱：回复朴老师 摊销的年限一般是多少年呢？

朴老师：回复萧筱筱10年吧，按照十年摊销

瑞雪平安：回复maize老师 购买的时间可以确定，但什么时候开始折旧的就不确定的，如果按剩余金额折旧，这个金额是总金额没法具体到每个资产，因为我要重新录入固定资产卡片，需要确定每个固定资产的剩余价值

maize老师：回复瑞雪平安你那个之前购买那个发票不是有吗，之前那个折旧多少月没有吗？ 之前那个资料？

瑞雪平安：回复maize老师 现在只有购买的固定资产明细，总数与总折旧数，但没有折旧时间期限当时都是录入在金蝶软件里的，没有存电子档或者纸质档

maize老师：回复瑞雪平安这个金额是总金额没法具体到每个资产， 这个弄不了，原值没有吗，之前那个凭证呢，都丢了？你去看明细账，明细账也没有？？、

瑞雪平安：回复maize老师 原值有明细，但没有每个资产折旧的期限，所以无法知道每个资产剩余价值，虽然知道总剩余价值

maize老师：回复瑞雪平安那只能倒推了，慢慢试了，残值率一般是按5% 或者是3% 留的，还有0% ，你去用原值*（1-残值率）/折旧年限，试每个月折旧多少，你这个月折旧额也没有？那之前账去哪里，月折旧额也没有这个弄不出来了，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。

瑞雪平安：回复maize老师 有每个月的折旧，但也是总固定资产一个月的总折旧额，也没法具体到每个资产

maize老师：回复瑞雪平安.............哎，算不出来，这样，弄不了