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记提增值税的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
1楼
2023-03-13 18:55:11
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-03-13 19:25:44
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-03-13 19:37:52
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-03-13 19:51:53
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-03-13 20:16:11
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-03-13 20:32:10
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-03-13 21:00:37
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-03-13 21:23:33
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-03-13 21:50:06
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-03-13 22:14:57
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2楼
2023-03-13 19:50:56
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-13 20:02:19
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-13 20:20:42
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-13 20:40:17
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-13 20:54:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
3楼
2023-03-13 21:08:59
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-03-13 21:25:41
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-03-13 21:38:30
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
4楼
2023-03-13 22:18:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
5楼
2023-03-13 23:20:04
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-13 23:39:44
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-13 23:52:16
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-14 00:19:51
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-14 00:41:39
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-14 01:06:32
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-14 01:25:43
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-14 01:49:40
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-14 02:02:00
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-14 02:29:05
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 02:47:37
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-14 03:03:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
6楼
2023-03-14 00:24:46
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
7楼
2023-03-14 01:40:17
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-03-14 02:32:37
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-03-14 02:52:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
8楼
2023-03-14 03:01:15
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?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-03-14 03:26:35
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-03-14 03:42:59
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-03-14 04:10:22
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-03-14 04:25:06
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-03-14 04:47:30
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-03-14 05:12:17
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
9楼
2023-03-14 04:06:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
10楼
2023-03-14 05:00:04
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 05:22:43
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 05:34:52
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 05:52:20
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 06:10:14
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 06:34:49
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 06:48:30
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
11楼
2023-03-14 06:04:04
全部回复
LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-03-14 06:19:05
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-03-14 06:41:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
12楼
2023-03-14 07:00:00
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-03-14 07:23:24
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-03-14 07:36:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
13楼
2023-03-14 07:55:29
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
14楼
2023-03-14 08:56:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
15楼
2023-03-14 10:03:12
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