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计提增值税金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
1楼
2023-03-13 18:28:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2楼
2023-03-13 19:55:35
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-13 20:23:44
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-13 20:40:06
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-13 21:05:23
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-13 21:20:51
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-13 21:47:03
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-13 22:14:51
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
3楼
2023-03-13 20:56:38
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普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2023-03-13 21:11:00
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-03-13 21:29:48
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2023-03-13 21:55:22
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2023-03-13 22:10:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
4楼
2023-03-13 21:55:17
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普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-03-13 22:19:03
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-03-13 22:37:29
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-03-13 22:49:32
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-03-13 23:14:58
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-03-13 23:28:31
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-03-13 23:47:30
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-03-14 00:08:35
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-03-14 00:37:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
5楼
2023-03-13 22:49:07
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-03-13 23:13:50
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-03-13 23:25:26
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
6楼
2023-03-13 23:48:08
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-14 00:10:27
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-14 00:34:27
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-14 00:44:33
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-14 01:02:09
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我想问一下增值税计提税金会计分录
是计提附加税吗 借营业税金及附加 贷应缴税费
7楼
2023-03-14 01:00:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小柒 发表的提问：
会计内账需要计提税金吗？支付增值税时内帐会计分录怎么作？
你好，不需要的 借；税金及附加 贷；银行存款
8楼
2023-03-14 02:06:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
9楼
2023-03-14 02:59:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
10楼
2023-03-14 03:57:26
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-14 04:21:46
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-14 04:41:51
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-14 05:00:42
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-14 05:26:33
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-14 05:46:51
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-14 05:58:21
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-14 06:12:37
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-14 06:34:59
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-14 07:01:56
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 07:19:46
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-14 07:31:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
11楼
2023-03-14 05:20:31
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-03-14 05:32:59
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-03-14 05:47:36
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-03-14 06:16:15
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-03-14 06:34:37
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-03-14 06:48:14
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-03-14 06:58:27
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
12楼
2023-03-14 06:43:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
13楼
2023-03-14 08:08:49
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
14楼
2023-03-14 09:04:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
15楼
2023-03-14 10:07:43
全部回复
健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-03-14 10:30:27
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-03-14 10:40:56
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