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缴纳增值税费会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-03-13 17:19:46
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-13 17:32:00
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-13 17:52:49
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-13 18:10:01
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-13 18:34:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
2楼
2023-03-13 18:21:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
3楼
2023-03-13 19:18:18
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-13 19:44:55
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-13 20:02:11
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-13 20:32:07
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-13 20:47:40
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-13 20:57:52
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-13 21:09:38
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-13 21:31:09
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-13 21:48:28
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-13 22:16:46
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 22:38:26
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-13 22:59:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
4楼
2023-03-13 20:26:04
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-03-13 20:40:38
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-03-13 20:53:01
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-03-13 21:15:35
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-13 21:38:42
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-13 21:51:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
5楼
2023-03-13 21:26:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
6楼
2023-03-13 22:50:43
全部回复
默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-03-13 23:16:12
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-03-13 23:29:31
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-03-13 23:47:55
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-03-14 00:16:11
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-03-14 00:40:00
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-03-14 00:52:28
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-03-14 01:09:11
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
7楼
2023-03-14 00:17:43
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-14 00:46:31
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 01:02:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
8楼
2023-03-14 01:42:42
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-14 02:13:42
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-14 02:37:36
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-14 03:06:24
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-14 03:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
9楼
2023-03-14 02:38:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
10楼
2023-03-14 04:08:15
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-14 04:26:27
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-14 04:54:52
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-14 05:13:04
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-14 05:33:12
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-14 05:44:03
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-14 05:56:00
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-14 06:20:10
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-14 06:46:51
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-14 07:07:53
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-14 07:30:50
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-14 07:42:40
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-14 07:58:37
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-14 08:15:43
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-14 08:42:15
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-14 08:52:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
11楼
2023-03-14 05:26:28
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-14 05:47:09
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-14 06:10:49
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-14 06:28:04
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-14 06:53:22
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-14 07:07:20
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-14 07:21:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
12楼
2023-03-14 06:24:21
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 06:39:28
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 07:09:25
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 07:21:38
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 07:39:02
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 07:57:23
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 08:07:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
13楼
2023-03-14 07:46:40
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-03-14 08:10:56
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 08:26:57
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-14 08:47:16
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-14 09:14:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
14楼
2023-03-14 09:14:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
15楼
2023-03-14 10:21:10
全部回复
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