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缴纳应交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
16楼
2023-03-14 11:08:05
全部回复
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-03-14 11:29:42
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-03-14 11:56:34
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-03-14 12:12:40
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-03-14 12:36:42
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-03-14 12:59:59
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-03-14 13:26:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ellen 发表的提问：
会计在2020年没有计提工会经费，每个月缴纳时时通过应交税费-工会经费来缴纳的，今年汇算清缴应该把金额调减，会计分录怎么做
调减是不需要在账上做调整的
17楼
2023-03-14 12:25:20
全部回复
Ellen：回复东老师 拿应缴税费这个科目不是一直不平吗？需要调平吗？
2023-03-14 12:45:48
东老师：回复Ellen意思就是没计提是吧， 这么做  借：以前年度损益调整     贷：应交税费-工会经费   借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 12:58:30
Ellen：回复东老师 好的，老师，那企业年度报表也是需要修改的吧
2023-03-14 13:19:52
东老师：回复Ellen是的， 报表也是需要修改的
2023-03-14 13:33:30
Ellen：回复东老师 好的，老师，谢谢
2023-03-14 14:00:08
东老师：回复Ellen不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-14 14:25:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
18楼
2023-03-14 13:49:44
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 14:14:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 14:43:23
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 15:12:03
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 15:41:46
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 15:55:45
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 16:06:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.77w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
19楼
2023-03-14 15:08:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
20楼
2023-03-14 16:18:59
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-03-14 16:34:32
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-03-14 16:56:11
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-03-14 17:14:27
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