首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳应交税金会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
16楼
2023-03-14 11:08:05
全部回复
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-03-14 11:24:13
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-03-14 11:39:50
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-03-14 12:05:12
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-03-14 12:34:23
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-03-14 12:49:28
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-03-14 13:06:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ellen 发表的提问：
会计在2020年没有计提工会经费，每个月缴纳时时通过应交税费-工会经费来缴纳的，今年汇算清缴应该把金额调减，会计分录怎么做
调减是不需要在账上做调整的
17楼
2023-03-14 12:25:20
全部回复
Ellen：回复东老师 拿应缴税费这个科目不是一直不平吗？需要调平吗？
2023-03-14 12:42:54
东老师：回复Ellen意思就是没计提是吧， 这么做  借：以前年度损益调整     贷：应交税费-工会经费   借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 13:09:39
Ellen：回复东老师 好的，老师，那企业年度报表也是需要修改的吧
2023-03-14 13:27:08
东老师：回复Ellen是的， 报表也是需要修改的
2023-03-14 13:41:17
Ellen：回复东老师 好的，老师，谢谢
2023-03-14 13:54:08
东老师：回复Ellen不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-14 14:08:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.47w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
18楼
2023-03-14 13:49:44
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 14:13:49
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 14:35:55
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 14:49:21
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 15:01:16
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 15:26:22
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 15:38:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.59w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
19楼
2023-03-14 15:08:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
20楼
2023-03-14 16:18:59
全部回复
隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-03-14 16:51:37
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-03-14 17:14:16
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-03-14 17:40:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

友情链接：
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证

  • 请使用微信扫一扫登录

登录/注册即表示同意《使用条款》和《隐私政策》
您正在与金牌答疑老师聊天

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料