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缴纳应交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
1楼
2023-03-13 16:59:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
2楼
2023-03-13 18:22:51
全部回复
翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-03-13 18:42:06
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-03-13 19:03:12
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
3楼
2023-03-13 19:24:39
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-13 19:43:25
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-13 20:00:40
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-13 20:13:37
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-13 20:37:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 耍酷的秋天 发表的提问：
老师好，月底应交的税金末缴纳会计分录怎么做?
你是什么税
4楼
2023-03-13 20:41:01
全部回复
耍酷的秋天：回复文老师 增值税
2023-03-13 20:59:13
耍酷的秋天：回复文老师 老师，我们是小规模企业，还有一个问题，如果月销售总额不足三万，我们是免税的，那之前应交的税不交了，是做营业外收入吗
2023-03-13 21:11:08
文老师：回复耍酷的秋天你是小规模纳税人吧，确认收入的时候，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费---应交增值税 ，缴纳增值税的时候，借 应交税费----应交增值税 贷 银行存款 ，如果免交增值税的话，借 应交税费----应交增值税 贷 主营业务收入----补贴收入。
2023-03-13 21:33:13
耍酷的秋天：回复文老师 老师，如果免交增值税的话，借 应交税费----应交增值税 贷 主营业务收入----补贴收入。不是计入营业外收入的吧？
2023-03-13 21:58:47
文老师：回复耍酷的秋天笔误，是营业外收入
2023-03-13 22:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
5楼
2023-03-13 21:33:28
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-03-13 21:55:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-13 22:18:42
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-03-13 22:31:19
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-03-13 22:47:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-03-13 22:59:14
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 23:17:23
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-03-13 23:27:34
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-03-13 23:52:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-03-14 00:11:47
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-03-14 00:40:30
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-03-14 00:52:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-14 01:08:54
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-14 01:37:58
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-03-14 01:59:43
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-03-14 02:18:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-03-14 02:38:16
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-03-14 02:54:50
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-03-14 03:24:11
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-03-14 03:50:27
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-14 04:12:10
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-03-14 04:38:23
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-14 04:54:31
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-14 05:04:47
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-03-14 05:28:53
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-03-14 05:53:50
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-03-14 06:07:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
6楼
2023-03-13 22:25:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
7楼
2023-03-13 23:43:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
：工会经费计提与缴纳问题计提时：借：税金及附加 贷：应交税费--工会经费缴纳时：借：应交书费--工会经费 贷：银行存款这个分录不对吧
你好，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
8楼
2023-03-14 01:08:43
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
公司是一般纳税，工程项目是简易计征，给客户开票税是3 会计分录应交税金的是？
应交税费——简易计税
9楼
2023-03-14 02:22:41
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
10楼
2023-03-14 03:39:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
记账过程中，缴纳税金的会计分录，缴纳前和缴纳后的会计分录
你好，具体是什么税款？
11楼
2023-03-14 05:08:43
全部回复
快乐生活：回复邹老师 增值税税款，就是进货项和销项税额
2023-03-14 05:38:28
快乐生活：回复邹老师 报完税的扣款
2023-03-14 06:05:21
邹老师：回复快乐生活你好，如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 06:31:32
快乐生活：回复邹老师 那挂着的转出未缴增值税额一直有数据如何处理呢？
2023-03-14 06:55:56
邹老师：回复快乐生活你好，在此之前需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-14 07:06:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
12楼
2023-03-14 06:31:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款缴纳应交税费80000元，求会计分录
借；应交税费 80000 贷；银行存款 80000
13楼
2023-03-14 07:29:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款交纳上月应交税金20000会计分录
借应交税费 20000 贷银行存款20000
14楼
2023-03-14 08:45:22
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
15楼
2023-03-14 10:03:56
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