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企业缴纳税费会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
1楼
2023-03-13 19:47:21
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-13 20:15:12
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-13 20:45:11
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-13 20:57:39
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-13 21:26:39
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-13 21:54:52
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-13 22:14:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2楼
2023-03-13 21:04:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
3楼
2023-03-13 22:21:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
4楼
2023-03-13 23:25:11
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-13 23:44:30
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-13 23:56:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小企业会计准则下，工会经费的计提，缴纳会计分录
借：管理费用等--工会经费 贷：应付职工薪酬---工会经费 借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款
5楼
2023-03-14 00:43:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业借钱缴纳电费怎样做会计分录
同学你好，借钱时，借：银行存款，贷：其他应付款，交电费时，借：管理费用等科目，贷：银行存款。
6楼
2023-03-14 01:47:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
7楼
2023-03-14 02:39:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
8楼
2023-03-14 03:41:02
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-03-14 04:05:32
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-03-14 04:16:12
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-03-14 04:40:27
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-03-14 04:53:21
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-03-14 05:07:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
9楼
2023-03-14 04:53:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
10楼
2023-03-14 05:56:11
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-14 06:06:43
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-03-14 06:31:01
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 常伟 发表的提问：
企业会计准则下缴纳印花税的会计分录
您好，很高兴为您解答问题！ 同学，应计入税金及附加科目 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
11楼
2023-03-14 06:46:58
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常伟：回复晓宇老师 当月计提借税金附加 贷应交税费，下月借应交税费 贷银行存款，是这样吗
2023-03-14 07:07:27
晓宇老师：回复常伟对的，同学，就是这样做，祝您工作顺利！
2023-03-14 07:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 月恋昙花 发表的提问：
企业计提工会经费的分录，和次月缴纳工会经费的分录是什么
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
12楼
2023-03-14 07:46:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 08:39:33
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-03-14 08:52:41
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-03-14 09:12:48
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-03-14 09:40:54
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-03-14 10:02:25
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-03-14 10:19:57
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-03-14 10:48:49
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-03-14 11:17:10
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-03-14 11:32:27
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-03-14 11:50:47
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-03-14 12:18:25
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-03-14 12:35:33
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-03-14 13:05:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
14楼
2023-03-14 09:50:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
15楼
2023-03-14 10:51:52
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-03-14 11:16:42
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-03-14 11:36:02
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