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商业企业月末会计科目的结转
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，建筑企业，要安项目做账？然后月末结转损益也安项目结转吗
你好！ 需要的
196楼
2023-02-09 06:42:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则的建筑核算没有 这个科目 工程结算 收入如何结转？
你好，你是根据完工进度来做收入成本的。
197楼
2023-02-09 06:49:46
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小鱼儿：回复郭老师 不超一年的小工程
2023-02-09 07:06:57
郭老师：回复小鱼儿那你可以通过预收账款来的。
2023-02-09 07:21:47
郭老师：回复小鱼儿借银行存款，贷预收账款应交税费，然后你的成本，你有劳务成本这个科目吗？如果没有的话，通过生产成本。
2023-02-09 07:34:06
小鱼儿：回复郭老师 有没有小企业会计准则的核算资料啊
2023-02-09 07:56:15
郭老师：回复小鱼儿你好，你可以在学堂的会计工作模板里面有一个小企业会计准则，你可以下载这个看一下。
2023-02-09 08:17:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明亮的草莓 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税需要季度末做结转分录吗？结转到那个科目？
你好！ 需要结转的，做分录：
198楼
2023-02-09 07:17:55
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蒋飞老师：回复明亮的草莓借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-09 07:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 素洁 发表的提问：
老师，商贸企业，月末应交增值税怎么结转了？
你好，是小规模还是一般纳税人？
199楼
2023-02-09 07:38:59
全部回复
素洁：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-09 07:59:25
邹老师：回复素洁你好，需要根据销项税额，进项税额做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-09 08:15:27
素洁：回复邹老师 我一直是做后面的转出未交增值税分录，税局查过帐，也没提出过问题
2023-02-09 08:40:31
邹老师：回复素洁你好，税局查过帐，也没提出过问题，并不代表你的账就一定没有问题的
2023-02-09 09:03:51
素洁：回复邹老师 我每次要交增值税，就是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2023-02-09 09:24:57
邹老师：回复素洁你好，需要缴纳的增值税是这样做结转分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-09 09:53:57
素洁：回复邹老师 和你之前告诉我的不一样
2023-02-09 10:11:13
邹老师：回复素洁你好，完整的过程是这样（销项税额大于进项税额情况下） 期末结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 你认为不一样的地方是哪里呢？
2023-02-09 10:33:52
素洁：回复邹老师 我一直做的是第二步和第三步
2023-02-09 11:02:31
邹老师：回复素洁你好，还需要把第一步的分录补上才是的
2023-02-09 11:28:07
素洁：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-09 11:48:50
邹老师：回复素洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 12:08:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，有没有商贸企业月末结转出库成本表
进货时: 　　借:库存商品 　　贷:银行存款 销售时: 　　借:银行存款(库存现金) 　　贷:主营业务收入 　　 应交税费---应交增值税(销项税额) 结转: 　　借:主营业务成本 　　贷:库存商品 结转损益: 　　借:本年利润 　　贷:主营业务成本
200楼
2023-02-10 06:12:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
老师：请问 销售商品的商贸企业 月末根据什么来结转主营业务成本？
你好！根据收发存汇总表销售货物的数量乘以进价结转成本
201楼
2023-02-10 06:23:12
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娇气的电话：回复晓海老师 老师 ： 怎么在实务中 销售发票上没有的商品，却结转了主营业务成本了呢？ 还有 结转主营业务成本时 要参照着明细表中的库存余额吗？
2023-02-10 06:43:23
晓海老师：回复娇气的电话你好！实物中发票上肯定有卖出商品的数量，如果是一批肯定后面有副件，不然税务局对这种发 票是不认可的。如果是商贸企业是看发出数量与结存无关。
2023-02-10 07:02:24
娇气的电话：回复晓海老师 老师 ：结转主营业务成本 就只看本月销售发票销售出去的产品种类及数量 然后乘以进价 对吧? 不需要看明细表中的库存商品情况
2023-02-10 07:30:26
娇气的电话：回复晓海老师 老师 是外账 结转主营业务成本
2023-02-10 07:57:05
晓海老师：回复娇气的电话你好！外账已销项发票数量为主结转成本
2023-02-10 08:27:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
老师工程施工月末结转到主营业务成本科目吗？
不结转，是完工才结转。
202楼
2023-02-10 06:47:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，生产型和销售型企业期末结转销售成本时对应库存商品科目，那像劳务派遣公司，物流运输等非货物销售的公司，期末结转成本应该对应什么科目呢？
你好，一般是 借主营业务成本 贷银行存款
203楼
2023-02-10 07:11:39
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清谈：回复佟老师 怎么会是贷银行存款呢
2023-02-10 07:45:32
佟老师：回复清谈你劳务派遣一般都是人员费用，对应就是支付人员工资保险，
2023-02-10 08:15:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
月末结转加油业务收入的会计分录
你好   借应收 贷收入  应交税费 借主营成本 贷库存商品 
204楼
2023-02-10 07:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Judy 发表的提问：
商业企业如何从库存商品结转主营业务成本 例：本月采购一批零星货物，购入2922497只 金额共计491407.68（含税），卖出337197只 金额共计67174.71元 月末如何结转成本呢，结转的金额如何计算
你好，库存商品结转主营业务成本的金额=销售数量*单位产品成本=491407.68/2922497 *337197
205楼
2023-02-12 07:55:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
商贸企业月末如何结转成本，是手工计算啊？还是有什么好的方法？
你好.可以使用财务软件管理，按收发存汇总表的发出数量，金额，结转成本。
206楼
2023-02-12 08:18:35
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妮妮：回复QQ老师 金蝶标准版里有这个功能吗
2023-02-12 08:46:14
QQ老师：回复妮妮你好！你们要启用库存模块才可以
2023-02-12 09:00:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般实际工作中，一个月发生的经济业务到月末了，月末需要结转哪些科目？
您好，需要结转 　　一、月末结转分录： 　　1、收入的结转 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　贷：本年利润 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本、支出的结转 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　贷：税金及附加 所得税 　　二、年末结转分录 　　1、利润亏损结转 　　借：利润分配--未分配利润 　　贷：本年利润 　　2、利润盈利的结转 　　借：本年利润 　　贷：利润分配--未分配利润 　
207楼
2023-02-12 08:40:18
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我是建筑企业，在2020年投标中了一个项目，然后开工进了材料走会计科目工程施工，未给业主开发票，年末未结转成本这样可以吗？
同学， 你好，如果是单个项目，可以等开票再结转成本
208楼
2023-02-12 08:55:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 行远 发表的提问：
生产成本期末能有结余吗？小企业会计准则 没有在产品科目了
生产成本科目期末有余额,表示在产品的成本,不需要结转，没有在产品的话就没有结余
209楼
2023-02-12 09:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 温馨 发表的提问：
到了月末，有哪些科目要结转？哪些科目要计提？
你好，损益科目需要结转 计提的一般有工资，折旧，税金等
210楼
2023-02-13 06:42:27
全部回复
温馨：回复邹老师 老师，有祥细的课程吗？
2023-02-13 07:11:42
邹老师：回复温馨你好，这个就需要自己去找找，看有没有课程是专门针对月末结转，计提的业务
2023-02-13 07:38:27
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