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商业企业月末会计科目的结转
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
技术服务行业的工资可以直接计入主营业务成本科目么，月末在结转损益
你好，计入主营业务成本，月末结转损益。
151楼
2023-01-12 08:18:27
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户hb2z3k 发表的提问：
房地产企业购入一块商住两用的土地，出让金入什么会计科目呢？几时结转或摊销
你好，可以计入房地产开发成本-土地
152楼
2023-01-12 08:29:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 耶路 发表的提问：
房地产企业，我们这有商业和住宅两个项目，这个开发间接费月末怎么结转
根据发生金额分配即可
153楼
2023-01-27 09:11:16
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耶路：回复袁老师 怎么分配，具体比率能说具体点吗？
2023-01-27 09:35:23
袁老师：回复耶路如一个100万，一个50万，按分配比例2:1即可
2023-01-27 09:50:06
耶路：回复袁老师 关键这个数字没法得到，有还好弄，还有其他比较科学的办法吗
2023-01-27 10:07:25
袁老师：回复耶路这个没有了 。
2023-01-27 10:32:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yanly_xie 发表的提问：
月末需要计提和结转的所以科目？
您好！损益类。
154楼
2023-01-27 09:24:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，新企业刚开始运营，月末在结账时应该怎么结转应交税费科目？目前发生的业务，账面应交税费-进项税额，借方余额是5万元，销项税贷方余额2万元，月末应交税费结转的会计分录应该怎么做？
借 进项税额 5 贷销项税额2 转出未交增值税5-2
155楼
2023-01-27 09:36:00
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muxi木子：回复maize老师 老师你好 那购买的税控盘按规定减免税款部分500元，月末是不是也应该记录到(转出未交增值税)科目？
2023-01-27 10:03:42
maize老师：回复muxi木子借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-27 10:24:15
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
企业分一般计税项目和简易计税项目，确认收入时分录中的增值税科目如何设，月末税金结转的分录是什么样的
1、一般计税的会计分录，取得收入时， 借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额) 2、简易计税的会计分录，取得收入时， 借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-简易计税 月末结转分别结转即可
156楼
2023-01-28 06:10:05
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山楂欠：回复董老师 老师能不能把结转的分录也写我看下呢
2023-01-28 06:37:15
董老师：回复山楂欠一般计税，借 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税 简易计税 借应交税费-简易计税贷应交税费-未交增值税
2023-01-28 06:55:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
157楼
2023-01-28 06:38:55
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青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2023-01-28 07:06:55
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2023-01-28 07:23:22
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 07:33:29
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-01-28 07:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
158楼
2023-01-28 07:05:42
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 坚强的犀牛 发表的提问：
我们是民办非企业，上一年度计入管理费用的本年度冲减计入哪个科目，期末此科目如何结转
发现上一年度多提管理费用跨年后可通过以前年度损益调整科目来调整; 2、具体的会计处理方法如下: 借:银行存款/其他应付款等 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
159楼
2023-01-28 07:35:34
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ Sunflower 发表的提问：
电商会计实操里边有个深圳巨鑫电子商务有限公司，期末结转成本主营业务成本为什么会有一个3元在借方余额哪里，损益类的科目不是应该月末无余额吗？
是的那个应该是哪里出问题，损益类期末全部无余额
160楼
2023-01-28 07:59:58
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Sunflower：回复 如果不减去这个3资产负债表不平，但是减去没有道理
2023-01-28 08:29:06
：回复Sunflower检查一下其他哪里有没有问题
2023-01-28 08:46:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒适的服饰 发表的提问：
老师，土地承包费分摊计入农业生产成本，那月末农业生产成本怎么结转呢，结转入那个科目
你好，同学。 结转 到营业 成本处理。
161楼
2023-01-29 07:15:05
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
做的是农业合作社的帐，赚的钱应该计入什么科目，小企业会计准备是结转到本年利润，合作社是怎么结转，入到什么科目
你好，也是计入收入的，月末结转本年利润的。
162楼
2023-01-29 07:39:12
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安之若素。：回复月月老师 用的农业合作社会计制度，没有本年利润这个科目呀，只有盈余公积什么的
2023-01-29 08:04:09
月月老师：回复安之若素。你好，有利润分配-未分配利润科目吗。
2023-01-29 08:23:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
商品流通企业月末结转主营业务成本的时候，是就按出库单来结转成本吗
是要按销售出去的商品的成本结转的，凭证后附的附件会有出库单和成本计算单的。
163楼
2023-01-29 07:59:57
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嗯哼：回复张艳老师 不管这些出库单开票没开票，回款没回款是吗？只要发出商品了就结转为本月的成本
2023-01-29 08:19:46
嗯哼：回复张艳老师 只要是商品发出去了，就结转本月的成本呗
2023-01-29 08:40:57
张艳老师：回复嗯哼这个要分以下情况说的，如果发出商品如何收入确认条件的话，是要结转销售成本的。如果不符合收入确认条件的话，是要计入发出商品科目核算的，不确认销售成本的。 只要符合收入确认条件的话，不管回款没回款，都是要确认销售收入并结转已售产品成本的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-29 08:51:11
嗯哼：回复张艳老师 那我现在的理解是，销售商品的，收入的确认是按开票来确认收入的 那确认成本也只能按已经开票的出库单来确认成本呗 这方面是必须要符合收入配比原则吗？还是 比如我发出了10件商品，其中有9件商品我已经开票了，那月底我确认收入的时候，是按已经开过发票的9件来确认收入的 那我结转成本，是按已经发出了的10件，还是按已经开票了的9件来结转成本啊
2023-01-29 09:05:20
张艳老师：回复嗯哼要按您写的第一那么理解
2023-01-29 09:15:55
嗯哼：回复张艳老师 那没有开票的商品，但是已经发出的，就只能先计入发出商品科目 等开票以后再结转成本是吗？
2023-01-29 09:35:43
张艳老师：回复嗯哼不能这么说的，因为现在不开票也可以确认为未开票收入的，也是需要结转成本的。
2023-01-29 09:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
商贸企业小规模，用售价金额法核算库存商品，年末盘亏减少库存，那商品进销差价呢？是一并结转，结转到哪个科目呢
你好，一并结转，结转到主营业务成本
164楼
2023-01-30 06:41:08
全部回复
2489406490：回复邹老师 @邹老师：盘亏的处理，顺便结转了商品进销差价 如图这样可以？
2023-01-30 07:00:54
邹老师：回复2489406490你好，借方怎么会是管理费用呢
2023-01-30 07:13:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 执着的小蝴蝶 发表的提问：
电商企业的账如何去做，每月月末都要结转损益吗？
您好！是的，是要结转损益。电商企业跟商贸企业是一样的了。你可以看看学堂商贸企业的课程
165楼
2023-01-30 07:04:33
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