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小企业会计准则未提折旧报废
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则下，没有上年度损益科目，所得税汇算发生的上年度税费直接计入未分配利润，那在利润表上应在哪个项目体现?
你好！ 利润表是体现“本年”利润的 不体现“上年度”损益的 所以不用填写在利润表中了
91楼
2022-12-24 08:37:28
全部回复
杨：回复蒋飞老师 不填写上年度利润，资产负债表期末数会不等于期数加利润表中的净利润，
2022-12-24 09:00:31
杨：回复蒋飞老师 不填写上年度利润，资产负债表期末数会不等于期初数加利润表中的净利润，
2022-12-24 09:12:00
蒋飞老师：回复杨没有影响的，这是正常的
2022-12-24 09:31:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们我12月工资少计提了1万元左右，1月份发放的时候补计提，直接计提到本年成本费用中还是走利润分配未分配利润啊（小企业会计准则）
做这个利润分配未分配利润
92楼
2022-12-24 09:05:59
全部回复
心海星愿：回复maize老师 老师，那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗
2022-12-24 09:34:20
心海星愿：回复maize老师 需要税务局备案吗
2022-12-24 09:56:32
maize老师：回复心海星愿那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗 不用，你这个都没有影响2020年利润，不需要纳税调减
2022-12-24 10:10:43
maize老师：回复心海星愿不需要，需要税务局备案吗
2022-12-24 10:40:01
心海星愿：回复maize老师 老师，2019年汇算清缴要调减对吗
2022-12-24 11:07:44
maize老师：回复心海星愿你这个职工薪酬表上面填写时候这个这个加进去，是，2019年汇算清缴要调减对吗
2022-12-24 11:19:57
心海星愿：回复maize老师 老师，我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响是吧
2022-12-24 11:38:15
maize老师：回复心海星愿我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响 是
2022-12-24 12:06:41
心海星愿：回复maize老师 老师，用了利润分配那这样我还要调整2019报表的期末数吗，2020年的期初数也不一样了
2022-12-24 12:26:35
maize老师：回复心海星愿实务中没有人调这个不影响交税不管就可以
2022-12-24 12:37:59
心海星愿：回复maize老师 就是财务报表可以不用调整吗
2022-12-24 12:54:55
maize老师：回复心海星愿是的，这个不调可以，
2022-12-24 13:12:39
心海星愿：回复maize老师 老师，如果我不走以前年度损益调整科目，2020年补提的可以在2020年税前扣除吗
2022-12-24 13:42:28
心海星愿：回复maize老师 直接补提有什么影响
2022-12-24 13:54:30
maize老师：回复心海星愿但是你这个按权责发生制你这个是2019年的工资啊
2022-12-24 14:22:20
maize老师：回复心海星愿你要是直接做本年的损益上面影响是2020年的利润
2022-12-24 14:39:25
心海星愿：回复maize老师 那2020年可以扣除吗
2022-12-24 14:56:50
maize老师：回复心海星愿按原则是不能，你这个是跨年的费用
2022-12-24 15:08:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风雨兼程15197163163 发表的提问：
您好，请问原小企业会计准则改非营利企业建账时，有实收资本，未分配利润（负数），我录入时期初不平，但资产负责表试算平衡
你好，同学。 如果你这期初不平，你资产负债表是不可能平的
93楼
2022-12-25 08:21:35
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风雨兼程15197163163：回复陈诗晗老师 您好，老师，有看到我的期试算结果吗？
2022-12-25 08:52:21
陈诗晗老师：回复风雨兼程15197163163我没看到你的图片的喔
2022-12-25 09:03:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温柔的店员 发表的提问：
小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？
直接用未分配利润就可以
94楼
2022-12-25 08:41:10
全部回复
温柔的店员：回复玲老师
2022-12-25 09:05:52
温柔的店员：回复玲老师 19年汇缴18年的时候，把所得税计19的损益了，小企业会计准则，这样做是可以的对吗？
2022-12-25 09:17:48
玲老师：回复温柔的店员借 未分配利润贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2022-12-25 09:36:22
温柔的店员：回复玲老师 那之前这个会计这样操作有问题吗？
2022-12-25 09:47:31
温柔的店员：回复玲老师 我主要想知道，小企业会计准则，是不是可以这样操作的？
2022-12-25 10:01:46
玲老师：回复温柔的店员小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？ 我发你的就是你这个原始提问的问题的正确分录
2022-12-25 10:24:44
温柔的店员：回复玲老师 那我后来发的截图，这样操作有没有问题？
2022-12-25 10:40:17
玲老师：回复温柔的店员你后面发的截图是这个同一个问题吗 ？
2022-12-25 11:08:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则中，去年多计提的费用是直接冲减费用还是计到未分配利润呢
您好。直接用未分配利润。
95楼
2022-12-25 08:55:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
96楼
2022-12-25 09:02:59
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2022-12-25 09:17:56
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2022-12-25 09:32:19
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-25 09:46:43
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2022-12-25 10:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
97楼
2022-12-26 08:35:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
老师：企业执行的一般会计准则，但税务的财务报表给的是小企业会计准则，能不能按小企业会计准则填报财务报表？
你最好要去税务更改 信息
98楼
2022-12-26 08:54:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，请教一下，我们公司是属于小公司，执行的是小企业会计准则，一直以来没有提取盈余公积，请问这样可以吗？现在企业要用未分配利润去建厂房，那分录怎么写？
你好 那你需要补计提 法定盈余公积是根据公司法要求 必须要计提的
99楼
2022-12-26 09:02:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 负责的冬日 发表的提问：
截图中的说法正确吗？我认为小企业会计准则下调整去年的损益是计入利润分配-未分配利润的，并不会影响本年的损益，难道不是吗？
你好，是的，不会影响本年的损益
100楼
2022-12-27 08:08:01
全部回复
负责的冬日：回复小云老师 今年拿到费用发票，冲回去年暂估的费用，重新制作费用凭证，都是走利润分配-未分配利润，是吗？
2022-12-27 08:24:45
负责的冬日：回复小云老师 楼上说的是在小企业会计准则的情况下
2022-12-27 08:41:48
小云老师：回复负责的冬日是的，我知道你在说小企业准则
2022-12-27 08:59:29
负责的冬日：回复小云老师 今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：利润分配-未分配利润5000 贷：其他应付款/应付账款5000
2022-12-27 09:13:50
小云老师：回复负责的冬日今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：费用5000 贷：其他应付款/应付账款5000 只是冲去年的，今年的你的今年的发票做的是今年的费用
2022-12-27 09:32:29
负责的冬日：回复小云老师 5600是去年暂估的费用，5000是去年实际发生的费用，只不过当时没有拿到费用发票，所以暂估。
2022-12-27 09:48:12
小云老师：回复负责的冬日是啊，但是你发票是今年的啊
2022-12-27 10:14:46
负责的冬日：回复小云老师 发票是去年开具的、但是当年没拿到；只是在今年拿到了、在今年入账。
2022-12-27 10:37:36
小云老师：回复负责的冬日我知道你的意思，但是规定就是我说的那样做的没错
2022-12-27 10:52:37
负责的冬日：回复小云老师 好的，谢谢
2022-12-27 11:16:54
负责的冬日：回复小云老师 还有，去年的银行做到今年，比如利息、手续费、社保，应该借记贷记财务费用、管理费用，还是借记贷记利润分配-未分配利润
2022-12-27 11:41:57
小云老师：回复负责的冬日如果是更正或者的补计，借利润分配-未分配利润
2022-12-27 12:05:16
负责的冬日：回复小云老师 老师，您之前回复的意思是，去年开具的费用发票 ，在今年录入，就计入今年的费用，是吧
2022-12-27 12:27:58
小云老师：回复负责的冬日是的，你那是冲暂估，和后面说的这个两回事
2022-12-27 12:42:55
负责的冬日：回复小云老师 截图中这样的分录表示着暂估对企业有利啊，年底为了减少缴纳企业所得税暂估费用，第二年用未分配利润冲回，拿到发票再做一笔费用来抵今年的企业所得税；老师您觉得这样正常吗
2022-12-27 13:07:39
小云老师：回复负责的冬日本来就是对企业有利啊，很多公司这样做，这个是很正常的情况
2022-12-27 13:37:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
去年多结转成本，今年怎么调整？小企业会计准则，未分配利润期初要不要调？具体分录怎么写？
您好借库存商品贷未分配利润，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增，这样方便点你按准则话，借主营业务成本负数贷库存商品负数20年纳税调增21年纳税调减，到时候还记得纳税调减不这个还是一个问题这样麻烦了
101楼
2022-12-27 08:36:25
全部回复
想人陪的钢笔：回复maize老师 也就是说需要调整21年未分配利润期初数
2022-12-27 08:58:40
maize老师：回复想人陪的钢笔你直接做分录借库存商品贷未分配利润 这个就可以
2022-12-27 09:09:33
想人陪的钢笔：回复maize老师 这样做20年汇算清缴不用调增？
2022-12-27 09:22:05
maize老师：回复想人陪的钢笔20年汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2022-12-27 09:49:46
想人陪的钢笔：回复maize老师 看不懂，汇算调整表是调减成本增加利润吗？
2022-12-27 10:06:23
想人陪的钢笔：回复maize老师 并且这个调减在汇算清缴表哪里填列
2022-12-27 10:35:30
maize老师：回复想人陪的钢笔是调增成本，。你之前算利润这个是减掉了，需要加回去，纳税调整表扣除下面其他 30栏，账载金额是你多结转成本，税收金额是0 ，这样纳税调增
2022-12-27 10:56:00
想人陪的钢笔：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 11:17:38
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我这样需不需要调整报表未分配利润年初数？
2022-12-27 11:41:01
maize老师：回复想人陪的钢笔可以不用调年初数这个
2022-12-27 11:56:34
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我期初+利润不等于期末，有差异了
2022-12-27 12:11:31
maize老师：回复想人陪的钢笔是有差异，这个可以不处理，这个 
2022-12-27 12:27:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 、文づ゛ 发表的提问：
小企业会计准则，2019年有发生2018年的销售退货，冲减了未分配利润，是不是也要相应的冲减2018年已经计提的盈余公积？
你好！ 需要的
102楼
2022-12-27 08:53:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 冷静的野狼 发表的提问：
建筑行业小企业会计准则和会计准则都会用到合同履约成本、合同结算、合同负债、合同资产这些科目吗？ 如果合同结算有贷方余额，或者合同履约成本有借方余额，报表要怎么体现？ 如果真有留抵税额，是转未交增值税，还是转增值税留抵税额？
同学你好 不会的 新准则才用
103楼
2022-12-27 08:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我问一下，我们19年的车票维护费，2020年才开来的票付的款，我适用的小企业会计准则计入了未分配利润，请问做汇算请清缴时怎么处理
那就是调增就可以了
104楼
2022-12-28 08:26:30
全部回复
木子：回复朴老师 那我做19年的时候不调减吗
2022-12-28 08:52:47
朴老师：回复木子你直接调整进去就可以了
2022-12-28 09:17:19
木子：回复朴老师 那2020年就要调增是吧，我19年的调减填在哪一栏
2022-12-28 09:28:59
朴老师：回复木子19年是挂往来的，不调增，20年的时候调增
2022-12-28 09:49:30
木子：回复朴老师 19年没有挂往来
2022-12-28 10:01:06
朴老师：回复木子那你19年是怎么做的呢
2022-12-28 10:20:11
木子：回复朴老师 没有做，
2022-12-28 10:42:19
朴老师：回复木子那你直接在20年做就行了
2022-12-28 11:07:35
木子：回复朴老师 直接做当期费用吗
2022-12-28 11:28:37
朴老师：回复木子嗯，然后汇算清缴的时候调增就行了
2022-12-28 11:39:19
木子：回复朴老师 开票日期是2020年，备注里写的是19年费用
2022-12-28 12:05:44
朴老师：回复木子嗯，是的，你做账先用以前年度损益调整到去年，然后汇算清缴的时候调增就行了
2022-12-28 12:31:01
木子：回复朴老师 那上一年的汇算清缴怎么报呀，不做调整不合适吧
2022-12-28 12:54:42
朴老师：回复木子这个不调整的，就是20年的调增
2022-12-28 13:06:40
木子：回复朴老师 我是小企业会计准则，计入了利润分配，如果这样的话只有在2020年调增，如果我计入当期费用，就不用调整，我的理解对吧
2022-12-28 13:29:52
朴老师：回复木子是的，这个理解是正确的
2022-12-28 13:58:03
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，个独企业注销时，有未分配利润10万，之前每月都都交个人生产经营所得税的，那注销时因未分配利润10万要再交税吗？交什么税呢？是20%还是多少交税？
您好，因为个独企业是按照个体工商户的办法来计算缴纳个人所得税的，如果说之前已经缴过个税了，那这部分未分配利润就不需要再缴纳税款了。
105楼
2022-12-28 08:46:19
全部回复
鼎：回复小玖老师 小玖老师好，那查账征收和核定证收都不用因有未分配利润注销再交税了？
2022-12-28 09:12:00
小玖老师：回复鼎嗯，如果之前已经交过个税就不用再缴纳了。
2022-12-28 09:41:41
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