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小企业会计准则未提折旧报废
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 畅快的钢铁侠 发表的提问：
适用《小企业会计准则》的企业，本期购入的500万元以下固定资产，具体账务和税务处理中怎么进行一次性扣除？1、是平时按月计提折旧，年度在申报表中填写固定资产加速折旧（扣除）明细表吗？这样的话以后年度继续计提折旧形成的成本费用怎么处理？2、还是直接在当期计入固定资产后一次性全部计入成本费用？
平时按月折旧 申报所得税，填写固定资产加速折旧预缴就可以填写。
61楼
2022-12-14 09:48:39
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郭老师：回复畅快的钢铁侠以后年度你就需要调增啦。
2022-12-14 10:04:30
畅快的钢铁侠：回复郭老师 以后年度正常按月计提折旧，调增怎么调呢？
2022-12-14 10:22:53
郭老师：回复畅快的钢铁侠汇算清缴账载金额你正常填写 税收金额0
2022-12-14 10:41:20
畅快的钢铁侠：回复郭老师 税收金额0是什么意思呢？
2022-12-14 10:57:25
郭老师：回复畅快的钢铁侠你好 允许你抵扣所得税的金额
2022-12-14 11:18:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，未使用的厂房按照会计准则是需要计提折旧的，但是入哪个科目合适呢
你好 计入管理费用-折旧费 
62楼
2022-12-14 09:55:05
全部回复
11876948484884：回复轶尘老师 那这个也没实际使用，厂房折旧费一个月也不少，这样操作合适不
2022-12-14 10:24:18
轶尘老师：回复11876948484884这种是准则要求的操作  没投入使用的也计提折旧 
2022-12-14 10:44:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
根据最新的会计准则，未使用的机器设备需不需要计提折旧啊？
你好 是要是达到预定可使用状态的次月 就要开始计提折旧 
63楼
2022-12-14 10:23:58
全部回复
注会取证：回复轶尘老师 未使用的建筑物要折旧，那么未使用的机器设备呢？
2022-12-14 10:42:16
轶尘老师：回复注会取证未使用的机器设备也需要折旧 
2022-12-14 10:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则中施工企业的固定资产（车，挖掘机）折旧费应该计入哪里？
能计入成本吗？
64楼
2022-12-15 10:44:37
全部回复
邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算
2022-12-15 11:09:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李小红红 发表的提问：
小企业会计准则，先抵扣未报销如何入账
你好 那你们实际业务是什么 这样好判断科目
65楼
2022-12-15 11:02:38
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李小红红：回复meizi老师 出差开车过路费，还没报销，税额已抵扣
2022-12-15 11:37:13
meizi老师：回复李小红红你好 借管理费用或者销售费用-差旅费 进项税贷其他应付款-某员工 报销：借 其他应付款-某员工 贷银行存款
2022-12-15 11:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
国有企业是执行企业会计准则吗？国有的房产折旧年限是20年还是50年
你好，通常是执行企业会计准则 房产折旧年限，税法规定是不低于20年 
66楼
2022-12-15 11:20:59
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鸿鸿：回复邹老师 固定资产一定要保留残值5%吗？
2022-12-15 11:47:36
邹老师：回复鸿鸿你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 没有强制性规定必须预留5%的残值
2022-12-15 12:11:30
鸿鸿：回复邹老师 固定资产使用年限能否按事业单位固定资产使用年限来确定呢
2022-12-15 12:29:59
鸿鸿：回复邹老师 房产50年，通用设备6年，家具类15年。
2022-12-15 12:41:53
邹老师：回复鸿鸿你好，固定资产使用年限，是按一般的企业来确定
2022-12-15 13:03:40
鸿鸿：回复邹老师 那就是房产20年，电子设备3年，家具10年？
2022-12-15 13:28:12
邹老师：回复鸿鸿你好，是的，是这样的
2022-12-15 13:44:00
鸿鸿：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-15 14:07:42
邹老师：回复鸿鸿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 14:20:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师你好，我想向您咨询一下，关于固定资产折旧的问题。我们账目有2019年的房屋建筑物固定资产，我之前一直按10年期限来按月计提折旧，但今年报年报的时候有风险提示说房屋建筑物最少要按20年计提折旧，所以造成多计提了折旧，纳税调整就给调增了多计提的部分。那请问我接下来的账目该如何处理？我要对多计提的进行冲减吗？还有是继续按10年期限进行计提还是变更为20年期限计提呢 我们是小规模纳税人，按小企业会计准则记账，现在在上班2021年年报的时候调增了多计提的那部分折旧，现在是不知道项目要如何处理比较好。
你好！只是税会差异填表不调帐就可以
67楼
2022-12-18 10:31:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
新办企业纳税申报提示2013小企业会计准则未办理，是不是要到国税备案
是的。不过现在很多在网上操作了
68楼
2022-12-18 10:41:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
69楼
2022-12-18 11:05:59
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-12-18 11:29:37
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-12-18 11:52:04
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-12-18 12:08:30
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-12-18 12:18:52
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-12-18 12:38:12
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-12-18 13:03:47
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-12-18 13:17:46
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-12-18 13:30:26
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-12-18 13:47:04
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-18 14:08:45
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-12-18 14:21:12
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 盈希 发表的提问：
企业会计制度是小企业会计准则，在资料报送小类处选择小企业会计准则时利润表是月报，在报送小类处我可以选择企业会计准则(一般企业)报利润表的季报吗？
你好，嗯嗯， 小企业就选择小企业的报表
70楼
2022-12-19 08:10:28
全部回复
盈希：回复王晶老师 选择小企业的报表我怎么做季报呢？我已经有三个月没有报了
2022-12-19 08:40:57
盈希：回复王晶老师 小企业的报表里只有利润表月报
2022-12-19 09:03:06
王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛
2022-12-19 09:32:01
王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛
2022-12-19 09:55:26
王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛
2022-12-19 10:20:32
盈希：回复王晶老师 有资产负债表，利润表月报和现金流量表月报，我之前填的季报数字，这次有过了三个月了没有报了，这个利润表月报可以填季报数字吗？
2022-12-19 10:48:25
盈希：回复王晶老师 我之前选错报送小类了
2022-12-19 11:04:27
王晶老师：回复盈希哦哦，可以的呢，可以写的
2022-12-19 11:32:20
盈希：回复王晶老师 后期还是需要每个月报一次月报吗？
2022-12-19 11:48:23
王晶老师：回复盈希报表还是季度申报的呢
2022-12-19 12:02:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，企业所得税基础信息表中的会计准则，申报时提示填表是小企业会计准则，实际申报是一般企业会计准则，有什么影响的吗？
你好，问题不大的，没有太多影响的
71楼
2022-12-19 08:39:01
全部回复
好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 08:51:47
小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快
2022-12-19 09:06:20
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢
2022-12-19 09:20:30
小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目
2022-12-19 09:32:43
好巧不巧：回复小惑老师
2022-12-19 10:02:18
好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢
2022-12-19 10:16:55
小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零
2022-12-19 10:36:13
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。
2022-12-19 10:49:11
好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢
2022-12-19 11:14:39
小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的
2022-12-19 11:31:48
好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？
2022-12-19 11:42:11
好巧不巧：回复小惑老师
2022-12-19 11:58:28
好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢
2022-12-19 12:27:51
小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗
2022-12-19 12:46:48
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。
2022-12-19 13:13:41
小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？
2022-12-19 13:32:50
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的
2022-12-19 13:46:27
小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据
2022-12-19 14:09:48
好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:30:52
小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！
2022-12-19 14:48:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Abby  发表的提问：
初成立的房开公司，还未建账，申报财务报表是是选择企业会计制度还是企业会计准则或者小企业会计准则好呢?
你好，企业会计准则的
72楼
2022-12-19 09:04:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
73楼
2022-12-19 09:14:59
全部回复
为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2022-12-19 09:33:25
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2022-12-19 09:54:07
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
农业合作社买购买拖拉机10万元可否不提折旧一次性计入成本费用(实行小企业会计准则)
您好，是可以的。 财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 为您提供解答，祝学习愉快
74楼
2022-12-20 08:36:19
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下一次性扣除了。帐上是不是也可以一次性折旧完。做成帐跟报表一直啊？小企业会计准则没有递延所得税科目。
你好，可以的哦！
75楼
2022-12-20 09:02:25
全部回复
也許、啲也許：回复丁老师 帐上固定资产可以一次性折旧完。汇算清缴时不用调增，补交税款了吗？
2022-12-20 09:38:59
丁老师：回复也許、啲也許符合规定一次扣除的不用补税
2022-12-20 10:07:58
也許、啲也許：回复丁老师 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧
2022-12-20 10:30:35
也許、啲也許：回复丁老师 我是按照这个政策 18年底申报4季度所得税时，固定资产一次性扣除了 企业亏损没有交所得税 现在 我账上也可以固定资产一次性折旧完。也不用等汇算的时候再调增了 对吧？
2022-12-20 10:43:22
丁老师：回复也許、啲也許你好，嗯嗯，是的呢！
2022-12-20 11:01:32
也許、啲也許：回复丁老师 我18年申报的时候 报表跟账不一致 账上我是按年限折旧的 现在 我需要怎么补救一下呢
2022-12-20 11:29:24
丁老师：回复也許、啲也許你调成跟申报一致就行了
2022-12-20 11:43:26
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