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建筑预缴税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
1楼
2023-03-13 19:45:34
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-03-13 20:17:39
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-03-13 20:44:07
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-03-13 21:02:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
2楼
2023-03-13 20:45:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
3楼
2023-03-13 21:48:26
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-03-13 22:09:08
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-03-13 22:27:29
??新：回复邹老师 是的
2023-03-13 22:54:40
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-13 23:14:13
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-03-13 23:33:14
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-03-13 23:43:22
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-03-14 00:02:14
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-14 00:30:31
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-03-14 00:51:40
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-03-14 01:21:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
4楼
2023-03-13 22:42:41
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-03-13 23:11:43
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-03-13 23:22:03
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-03-13 23:40:07
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-03-14 00:02:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
建筑公司预缴增值税的会计分录
您好，建筑企业预缴增值税会计分录? 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
5楼
2023-03-13 23:48:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
6楼
2023-03-14 00:43:28
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上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2023-03-14 01:02:37
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-14 01:14:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
7楼
2023-03-14 01:51:11
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑行业预缴税金，会计分录怎么写
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 为您提供解答，祝学习愉快
8楼
2023-03-14 02:51:10
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
9楼
2023-03-14 04:05:47
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-03-14 04:35:16
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-03-14 04:58:06
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-03-14 05:08:58
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-03-14 05:19:03
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-03-14 05:38:32
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-03-14 06:04:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
10楼
2023-03-14 05:21:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
11楼
2023-03-14 06:50:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
12楼
2023-03-14 08:08:49
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2023-03-14 08:37:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
建筑行业预缴增值税会计分录是怎样的
预缴时，借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
13楼
2023-03-14 09:04:18
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Echo.T：回复庄老师 那不是就一直挂在应交税费预缴增值税上了吗后面我应该怎么处理呢
2023-03-14 09:29:48
庄老师：回复Echo.T你好，后面转出，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一预缴增值税
2023-03-14 09:42:26
Echo.T：回复庄老师 那请问老师预缴附加税怎么做分录呢
2023-03-14 09:54:12
庄老师：回复Echo.T你好，税金及附加，贷应交税费一应交城建税，应交教育附加税
2023-03-14 10:13:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 老实的芝麻 发表的提问：
你好，建筑业预缴增值税会计分录怎么做
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
14楼
2023-03-14 10:31:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们单位是建筑企业，外地的一家单位中标后工程给我们单位做了，年底开票是，预缴税款是我们单位交的，这笔经济业务的会计分录要怎么做啊？
借；应交税费 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
15楼
2023-03-14 11:28:10
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