 向日葵 ：回复meizi老师 老师企业所得税的计提

meizi老师：回复 向日葵 你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 社保计提企业部分

meizi老师：回复 向日葵 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保

 向日葵 ：回复meizi老师 好的

 向日葵 ：回复meizi老师 老师印花税

meizi老师：回复 向日葵 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税 缴纳借方应交税费-应交印花税 贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 应交税费里没有应交印花税，是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则

meizi老师：回复 向日葵 没有的 自己添加科目即可

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

Matcha__AR：回复meizi老师 应该就是

meizi老师：回复Matcha__AR你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬-单位部分 冲计提 ：借管理费用-单位部分社保 负数 贷 应付职工薪酬-单位部分负数

小杰：回复玲老师 其他人身保险服务，就一张发票写着这个

玲老师：回复小杰你好 这是给职工交的商业保险吗 是就记福利费的

诺可乐：回复maize老师 老师，那其他应付款的二级明细怎样设置？

maize老师：回复诺可乐设置保险公司 可以，你们签订一个代收代付协议，

诺可乐：回复maize老师 老师，其他应付款－代收代付保险，这样可以吗？还是其他应付款－华泰保险公司？

maize老师：回复诺可乐其他应付款－代收代付保险 我看法这个更好

开心美美：回复venus老师 老师，缴纳失业保险时是通过应付职工薪酬科目核算的， 主营业务成本-劳务成本-社会保险-失业保险 请问现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？

venus老师：回复开心美美同学，失业保险是通过应付职工薪酬

开心美美：回复venus老师 现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？

venus老师：回复开心美美借 银行存款 贷营业外收入

张文华：回复范莹老师 保险不是分的险种吗？

范莹老师：回复张文华学员您好。企业通常做法：记录保险费时通常不会按照险种来记录该笔费用，因其是跟车辆相关的费用，所以直接计入管理费用——车辆费。

11553921：回复郭老师 可以计入营业外收入吗？

郭老师：回复11553921你好，可以这么做的。