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进项税金转出会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
用于进项税转出的会计分录如何处理？就是买台微波炉给员工们，现金支付298.79元。金额：255.38 ，税额：43.41，合计：298.79元
1、借：管理费用-福利费 255.38 借：应交税费-应交增值税-进项税额 43.41 贷：应付职工薪酬-福利费 298.79 2、借：应付职工薪酬-福利费 298.79 贷：银行存款 298.79 3、借：管理费用-福利费 43.41 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 43.41
1楼
2023-03-13 18:52:32
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会计学堂辅导老师：回复方亮老师 我3月份有个补缴增值税，后来按照下面这个分录改了凭证，资产负债表中间有两个科目的数据不一样，但是最后的总计是跟之前一致的，我就想问我可以在同和上改资产负债表么？ 借；应交税费——未交增值税 50000 营业外支出 1800 贷；银行存款 补交增值税，滞纳金做这个分录
2023-03-13 19:21:07
方亮老师：回复会计学堂辅导老师老师没有完全理解您说的意思，请您重新描述一下。
2023-03-13 19:45:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
2楼
2023-03-13 19:58:29
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-03-13 20:17:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白羊 发表的提问：
购买的金税盘480块钱做进项税转出的会计分录怎么做
您好，购买的时候，借管理费用——办公费贷银行存款 实际需要抵减税款的时候，借应交税费——应交增值税(减免税款)借管理费用——办公费负数，月末结转减免税款，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(减免税款)
3楼
2023-03-13 21:26:23
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白羊：回复文老师 不是我已经认证了，那怎么做会计分录？要进项税转出吗？然后抵扣的时候还是冲管理费用吗
2023-03-13 21:40:04
文老师：回复白羊可以的，那进项税额转出吧
2023-03-13 21:56:07
白羊：回复文老师 我意思分录咋写
2023-03-13 22:21:26
文老师：回复白羊借管理费用——办公费贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2023-03-13 22:37:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
4楼
2023-03-13 22:47:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
5楼
2023-03-14 00:10:55
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-03-14 00:34:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
6楼
2023-03-14 01:38:10
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-03-14 01:56:21
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-03-14 02:08:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.78w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
7楼
2023-03-14 02:51:48
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-03-14 03:11:59
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-03-14 03:25:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
8楼
2023-03-14 03:59:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.54w
引用 @ ◎Y/※/D★ 发表的提问：
公司食堂领用白糖会计分录和转出进项税时会计分录
一、借：生产成本 贷：原材料 二、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
9楼
2023-03-14 05:19:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
10楼
2023-03-14 06:10:13
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-03-14 06:38:14
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-03-14 07:07:19
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-03-14 07:20:31
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-03-14 07:48:48
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
11楼
2023-03-14 07:21:59
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-03-14 07:37:31
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-03-14 07:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
12楼
2023-03-14 08:31:30
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-14 08:44:14
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 09:09:31
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-14 09:37:29
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-14 09:59:30
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-14 10:16:23
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-14 10:27:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
13楼
2023-03-14 09:55:00
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-03-14 10:09:45
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-03-14 10:28:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
14楼
2023-03-14 11:03:03
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
15楼
2023-03-14 12:19:37
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-03-14 12:48:59
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-03-14 13:17:55
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-03-14 13:36:22
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-03-14 13:49:08
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-03-14 14:06:28
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-03-14 14:27:52
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-03-14 14:37:57
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-03-14 14:51:53
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