首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未缴纳增值税会计分录
分享
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
16楼
2023-03-14 13:00:14
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-14 13:29:55
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 13:45:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
17楼
2023-03-14 14:12:43
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-14 14:38:38
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-14 14:50:54
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-14 15:11:45
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-14 15:27:46
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-14 15:45:16
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-14 15:58:55
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-14 16:18:44
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-14 16:41:07
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-14 17:10:15
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-14 17:22:55
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-14 17:37:55
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-14 17:57:26
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-14 18:12:28
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-14 18:29:51
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-14 18:47:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
18楼
2023-03-14 15:34:46
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-14 15:49:25
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-14 16:12:59
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-14 16:34:09
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-14 16:47:45
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-14 17:01:50
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-14 17:16:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
19楼
2023-03-14 16:56:17
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 17:25:16
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 17:50:54
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 18:19:33
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 18:36:34
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 19:03:51
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 19:28:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
20楼
2023-03-14 18:20:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料